Заполнение 3 ндфл при продаже автомобиля менее 3 лет

Через некоторое время, после того как был продан автомобиль, бывший автовладелец получает на свой адрес «письмо счастья» от налоговой с требованием предоставить отчетность-декларацию по налогу на доходы физических лиц, за тот год в котором был продан автомобиль. В письме указан срок предоставления декларации, а также предупреждение о случае если декларация не будет подана или будет подана несвоевременно. Многие, в том числе и я, кто не так часто меняет авто, получив такое «письмо счастья» начинают негодовать, топать ногами и говорить, что некому ничего не должны.

Однако закон есть закон.

Как оказалось заполнить декларацию 3-НДФЛ – просто и легко самому. Не обязательно обращаться к специалистам и платить деньги. Знаете пословицу «глаза боятся, а руки делают»? Кстати, в интернете полно ресурсов предоставляющих возможность заполнить подобную декларацию в онлайн режиме, для тех кто «боится», а после заполнения отправить смс, чтобы получить готовый экземпляр на свой компьютер.

Но открою, небольшой секрет: налоговая служба предоставляет бесплатную программу, которая позволяет заполнить декларацию самому, а интерфейс у нее такой же интуитивный, как и на тех платных ресурсах.

В каких случаях не нужно платить налог за продажу авто

А вот те случаи, при которых вам не придется платить налог, согласно нашему законодательству:

• Если вы владели проданным автомобилем больше трех лет, то налог платить не придется. Согласно п.17.1 ст.217 НК РФ налог за проданный авто вам платить не нужно, а также в соответствии со ст.228 НК РФ декларировать полученный доход не требуется.
• Если вы были владельцем проданного автомобиля меньше трех лет, то доход подлежит декларированию, т.е. вам необходимо подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства и оплатить налог с продажи авто в размере 13% от суммы сделки (продажи). Но, ведь мы с вами живем в социальном государстве! Поэтому государство предоставляет нам так называемый имущественный налоговый вычет при определении налоговой базы. А это значит, что если сумма продажи вашего авто не больше суммы налогового вычета, то налог платить не придется, а нужно лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ. В моем случае так и было.
• Если проданный автомобиль был у вас во владении меньше трех лет, но есть документы (договор купли-продажи, платежные документы), подтверждающие, что сумма приобретения транспортного средства была больше чем сумма продажи – то налог платить не придется.

Ну вот, теперь вы знаете как можно не платить налог за продажу авто.

Имущественный налоговый вычет. Разъясняющие примеры

Раньше имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере 125 000 рублей. Однако при продаже автомобиля в 2010 году имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 250 000 рублей. А это, позволяет уменьшить сумму дохода на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этого дохода.

Как вы уже, наверное, догадались, если вы продали свой автомобиль в 2010 году и в договоре купли продажи указана сумма меньше, чем 250 тыс. рублей (раньше было 125 000), то все, что вам нужно заполнить декларацию и спать спокойно. Именно так я и сделал и ниже расскажу как.

Но сначала несколько разъясняющих примеров:

Допустим, вы продали автомобиль в 2013 г. за 400 000 владея им менее 3 лет. В этом случае могут быть 3 варианта уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

1 Вариант. Вам придется заплатить налог от суммы продажи, с учетом имущественного налогового вычета на сумму 250 000 рублей в следующем размере: (400 000-250 000)*13%=19 500 рублей. Этот вариант подойдет в основном для тех, кто не может документально подтвердить свои расходы (т.е.

сумму покупки автомобиля), например, не сохранился договор купли-продажи. В декларации код вычета (расхода) – 906.

2 Вариант. Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем сумма имущественного вычета (250 тыс.), но меньшую, чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля (400 тыс.), то выгоднее вычесть сумму документально подтвержденных расходов на покупку автомобиля, а не использовать имущественный вычет из 1 Варианта. Например, купили вы автомобиль за 300 000 руб.

В этом случае (400 000-300 000)*13%=13 000 рублей. Как видите это выгоднее, чем если бы вы воспользовались 1 Вариантом. В декларации код вычета (расхода) – 903.

3 Вариант. Если у вас имеются документы, подтверждающие факт приобретения автомобиля за сумму большую, чем 400 тыс, то налог платить не придется, так как в этом случае сумма дохода уменьшается на сумму ваших расходов, то есть налоговая база равна нулю. Например, купили вы автомобиль за 500 000 руб.

В этом случае (400 000-400 000)*13%=0 рублей. Важно: отнимать нужно сумму не большую чем сумма полученного дохода от продажи автомобиля. Т.е.

в нашем примере 400 тыс., а не 500 тыс. Иначе налоговая база будет отрицательная, а программа «Декларация» будет ругаться. В декларации код вычета (расхода) – 903.

Если, вы продали автомобиль в 2013 г. за 240 000 владея им менее 3 лет. В этом случае у вас только 1 Вариант уплаты налога и заполнения декларации 3-НДФЛ:

(240 000-240 000)*13%=0 рублей. В декларации код вычета (расхода) – 906.

Если вы продали автомобиль владея им более 3-х лет, то заполнять декларацию и отчитываться перед налоговой не нужно.

Об имущественном вычете при продаже имущества вы также можете прочитать на официальном сайте ФНС здесь.

Пример и инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ со скриншотами

Инструкцию я приведу на своем примере и опыте, как я ее заполнял. Моя декларация была принята и проверена в налоговой (отвез и подал лично). Автомобиль, которым владел менее 3 лет, продал в 2010 по договору купли-продажи в котором указана сумма сделки.

Для того, чтобы начать заполнять декларацию скачайте бесплатную программу «Декларация» для физических лиц на официальном сайте ФНС России здесь:

Перейдя по ссылке, вы найдете все версии программы «Декларация» за необходимый год, в том числе и самую свежую версию. К каждому году, за который заполняется декларация идет своя программа. Это значит, что если вы продали автомобиль в 2013 году, то заполнять декларацию вам придется в 2014 году, т.к.

новая декларация за 2013 год появится только в 2014 году.

Устанавливайте программу. Программа «Декларация» состоит из двух частей (может немного отличаться в зависимости от года) – сама программа и программа для формирования двухмерного кода, для удобства считывания данных в налоговой службе. Запускайте.

Заполнение раздела «Задание условий».

Тип декларации: «З-НДФЛ».

• номер инспекции – выбирается из предложенного списка;
• номер корректировки «0», если вы не подаете декларацию повторно с корректировками;

Признак налогоплательщика: «иное физ. лицо». В общем все как на картинке.

Заполнение раздела «Сведения о декларанте».

Вводим свои данные. Если вы не знаете свой ИНН, то можете его узнать, опять-таки на официальном сайте ФНС России здесь:

Далее нажимаем на «домик» и заполняем вторую часть «Сведения о декларанте»:

Узнать код ОКАТО также просто. Этот код привязывается к адресу места жительства, индексу и коду налоговой инспекции. Узнать свой код ОКАТО можно здесь:

В более свежих версиях программы вместо ОКАТО необходимо заполнить поле код ОКТМО, узнать его можно здесь:

Для того чтобы узнать код ОКТМО перейдите по вышеуказанной ссылке. Узнать можно 2 способами:

1. либо выберите Субъект Российской Федерации и введите первые буквы Муниципального образования;
2. либо введите код ОКАТО, который можно узнать по предыдущей ссылке.

При заполнении, если код ОКАТО (ОКТМО) имеет меньше 11 знаков, то свободные ячейки справа от значения кода необходимо заполнить нулями.

Заполнение раздела «Доходы, полученные в РФ»

Убедитесь, что вы находитесь на вкладке 13 %. В поле «Источник выплат» нажимаем «+» :

Вводим наименование источника выплат – ФИО покупателя вашего автомобиля. (Ведь он заплатил вам денег и от него вы получили свой доход). Остальные поля не заполняются. Нажимаем «Да» – вводим информацию.

Во втором поле, ниже, также нажимаем «+» и заполняем «Сведения о полученном доходе»:

Выбираем код дохода: «1520 – Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ«. Вводим сумму полученного дохода – сумму продажи автомобиля.

Выбираем код вычета (расхода) – в зависимости от вашей конкретной ситуации (см. разъясняющие примеры и комментарии к статье). В моем случае это код 906 – Продажа имущества находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.). Указываем сумму дохода и цифру месяца когда был получен доход.

В разделе «Итоговые суммы по источнику выплат» ничего заполнять и редактировать не нужно. В других разделах также больше не нужно ничего заполнять. Вот и все!

Распечатывайте декларацию, подписывайте и подавайте в налоговую. К декларации необходимо приложить:

1. Если относите лично в налоговую: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть). Не забудьте взять с собой паспорт.
2. Если отправляете по почте: а) копию договоров о покупке и продаже авто, б) копию договора комиссии (если есть), в) копию паспорта (нотариально заверять не нужно). Отправляйте ценным письмом с описью всех листов, которые отправляете.

Справнка 2-НДФЛ, как сообщили в налоговой, не требуется.

Если у вас остались вопросы, просмотрите, пожалуйста, ВСЕ комментарии к статье ниже, скорее всего вы сможете найти ответ на ваш вопрос или похожую ситуацию и ее решение. Для тех, кто все же хочет написать вопрос, поясняю: я не юрист и не онлайн-консультант. Я написал статью так как решил поделиться собственным опытом и знанием и тем самым упростить заполнение декларации всем нуждающимся, поэтому:

• не нужно задавать вопросы не по существующей теме, а она звучит так: «заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже авто». А то находятся те, кто начинает писать и спрашивать помощи в заполнении декларации при продаже квартир, диванов, яхт, возврате средств за лечение или обучение;
• не нужно задавать одни и те же вопросы или похожие, ответы на которые уже были в комментариях. Такие вопросы не будут опубликованы и тем более повторные ответы на них.

А то вопросы вы писать можете, не попытавшись разобраться в тексте, а, скажем, копейку перечислить на развитие проекта это уже сложно. По-возможности я и дальше буду стараться отвечать вам в свое свободное время. Но, дорогие мои, меняйте наконец-то свой менталитет вечного потребителя!

Ну и напоследок хочу поделиться тремя действенными принципами, следуя которым, вы будете поддерживать денежные потоки изобилия в ваш карман всегда открытыми:

1. Не скупитесь! Чем больше вы отдаете, тем больше получаете.
2. Получайте деньги с удовольствием, а расставайтесь без сожаления.
3. Берегитесь халявы, как заразы!

Даже желание проехать в автобусе зайцем, т.е. за чужой счет – это одна из разновидностей скупости, которая разрушительно действует на ваши денежные потоки. А если вам что-то предоставляется бесплатно, всегда искренне стремитесь отблагодарить этих людей и что-то дать взамен. Это создаст для вас благоприятную карму процветания.

Новая форма 3-НДФЛ для 2022 года

В 2022 году налоговая декларация 3-НДФЛ изменилась в очередной раз. Изменения существенные, поменялись почти все страницы отчета, однако для случая оформления в связи с получение дохода от реализации авто изменений почти нет. Новый бланк утвержден Приказом ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

О том, что изменилось в новом бланке 3-НДФЛ, читайте в этой статье.

Заполнить декларацию нужно в срок до 30 апреля за прошедший год — за 2021 3-НДФЛ сдается до 30.04.2022. Если не подать отчет в указанный срок, то продавцу машины грозит штраф — 1000 руб., при этом подать декларацию все равно придется.

Способ подачи — бумажный или электронный, на выбор физического лица. В электронном виде можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в него можно зайти через учетную запись на госуслугах. Для подачи декларации потребуется договор купли-продажи автомобиля, документы о регистрации машины.

Если в качестве вычета берутся расходы по приобретению машины, то дополнительно нужны документы, их подтверждающие, например, договор о покупке ТС.

В бумажном виде можно принести декларацию лично в ФНС либо передать ее через представителя с доверенностью.

Заполнить декларацию можно не только путем заполнения бланка 3-НДФЛ. Можно подготовить отчетность с помощью программы «Декларация 2021» или заполнить ее в электронном виде в личном кабинете налогоплательщика.

Как заполнить декларацию при продаже автомобиля за 2021 год (менее 3 лет)

Порядок заполнения 3-НДФЛ в 2022 году можно посмотрить в приложении к Приказу ФНС №ЕД-7-11/903@ от 15.10.2021.

Если основание для заполнения — это продажа машины, то продавцу нужно подготовить следующие страницы декларации:

1. титульный лист — приводятся общие данные (в 2022 году заполнять данную страницу стало проще, нужно указывать меньше данных о себе);
2. раздел 1 — обязательная страница, где показывается итоговая сумма НДФЛ к уплате (либо отражается отсутствие налоговой обязанности);
3. раздел 2 — также обязательная страница, где проводится расчет налоговой базы и налога;
4. приложение 1 — отражается доход от продажи автомобиля, показываются данные продавца;
5. приложение 6 — показывается выбранный вычет — 250000 или расходы от покупки данного авто.

Таким образом, физическому лицу, продавшему машину в 2021 году, бывшую во владении менее 3 лет, в 2022 году нужно сдать 3-НДФЛ объемом 5 страниц.

Титульный лист

В новой форме 3-НДФЛ, актуальной в 2022 году, титульная страница упростилась — удалены строки, где раньше указывалось место рождения, а также место и дата выдачи документа, удостоверяющего личность.

В связи с продажей автомобиля в 2021 году на первой страницы декларации нужно заполнить следующие данные:

• ИНН — вверху листа;
• номер страницы — 001;
• номер корректировки — данный показатель показывает, первичная это подача или вносятся корректировки, в первый раз ставится 0—, если далее вносятся изменения, то указывается номер корректировки;
• налоговый период — заполняется код 34, что соответствует календарному году (налоговый период);
• отчетный год — 2021 (в котором продана машина);
• номер налоговой — четырехзначный код выбранного подразделения, куда сдается декларация 3-НДФЛ;
• код страны — для российских граждан заполняется 643;
• категория — заполняется код 760 для физического лица, продавшего автомобиль;
• ФИО — полностью указывается фамилия, имя и отчетство;
• дата рождения (место рождения в 2022 заполнять не нужно);
• код документа, удостоверяющего личность (для паспорта — 21);
• серия и номер документа (место и дату выдачи указывать не нужно в новой форме 3-НДФЛ);
• статус налогоплательщика — 1 ставят налоговые резиденты РФ;
• контактный телефон;
• количество листов декларации указывается после заполнения всех страниц (распечатывать нужно только заполненные листы декларации);
• количество листов приложенных документов (договор купли-продажи, документ об оплате, доверенность и т.д.);
• сведения о том, кто подает 3-НДФЛ — сам продавец автомобиля или его доверенное лицо;
• дата подачи и подпись.

Пример заполнения титульного листа при продаже автомобиля в 2021 году:

Раздел 1

Из первого раздела в новой форме убрали поле 010, теперь заполнить нужно только три поля:

• 020 — КБК;
• 030 — ОКТМО (код можно найти на сайте ФНС, нужно ввести свой адрес и узнать код);
• 040 — размер налога к уплате (рассчитывается на основе остальных листов декларации), если платить НДФЛ не нужно, то в этом поле ставится 0;
• 050 — не заполняется.

Пример заполнения раздела 1 формы 3-НДФЛ:

Приложение 1

На данной странице отражается доход в виде оплаты за автомобиль, полученной от покупателя. Заполнить нужно несколько полей:

• ИНН — вверху листа;
• фамилия и инициалы;
• 010 — код дохода 18;
• 020 — ставка 13%;
• 060 — ФИО покупателя, если это физическое лицо (можно взять из договора купли-продажи), если автомобиль купило юридическое лицо, то нужно указывать его ИНН, КПП, ОКТМО, наименование;
• 070 — размер дохода (цена продажи по договору) — это доход далее переносится в раздел 2 поле 010.

Остальные поля на данной странице декларации не заполняются.

Пример заполнения первого приложения 3-НДФЛ: