Расчет отпускных онлайн 2025

Схема ниже учитывает все требования, установленные законодательством (статьей 139 Трудового кодекса РФ, Постановлением Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы»).

Порядок расчета отпускных и расчетный период

• за работником сохранялся средний заработок (за исключением перерывов для кормления).
• работник получал пособие по временной нетрудоспособности или пособие по беременности и родам;
• работник не работал в связи с простоем по вине работодателя или по причинам, не зависящим от работодателя и работника;
• работник не участвовал в забастовке, но в связи с этой забастовкой не имел возможности выполнять свою работу;
• работнику предоставлялись дополнительные оплачиваемые выходные дни для ухода за детьми-инвалидами и инвалидами с детства;
• работник в других случаях освобождался от работы с полным или частичным сохранением заработной платы или без оплаты в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Внимание! Если работник отработал в компании меньше года, в расчетный период берется только отработанное время.

** Включаются в расчет заработка следующие суммы:

• оплата за труд (оклад, часовая ставка, оплата по сдельным расценкам, процент от выручки и т.д.),
• заработная плата в неденежной форме,
• надбавки и доплаты, в том числе за совмещение профессий (должностей), расширение зон обслуживания, увеличение объема выполняемых работ и т.д.,
• выплаты за условия труда (за работу в местности с особыми условиями, за вредные условия труда, за тяжелые условия труда, за работу ночью, в выходные и нерабочие праздничные дни, за работу сверхурочно и т.д.),
• премии и вознаграждения, предусмотренные системой оплаты труда,
• другие виды выплат по заработной плате, применяемые у работодателя.

Не включаются в расчет: выплаты социального характера и иные выплаты, не относящиеся к оплате труда (материальная помощь, оплата стоимости питания, проезда, обучения, коммунальных услуг, отдыха и другие).

Пример 1 (исключаемые из расчета периоды отсутствуют, работник полностью отработал предшествующий отпуску год)

Работник уходит в отпуск с 14 марта 2022 на 14 календарных дней, следовательно, в расчет войдут 12 предшествующих полных календарных месяцев: с марта 2021 по февраль 2022. Оклад работника 100 000 рублей в месяц (на руки). В апреле 2021 работник получил разовую премию 50 000 рублей.
В расчетном периоде (с марта 2021 по февраль 2022) отсутствий у работника не было, все дни по режиму работы отработаны.
Считаем заработок, полученный работником за расчетный период: 100 000р*12м + 50 000р = 1 250 000 рублей.
Считаем средний дневной заработок работника: 1 250 000р / 12м / 29,3 = 3 555,17 рублей.
Считаем сумму отпускных работника: 3 555, 17р * 14д = 49 772,46 рублей.

Пример 2 (есть исключаемые из расчета периоды)

Работник уходит в отпуск с 14 марта 2022 на 14 календарных дней, следовательно, в расчет войдут 12 предшествующих полных календарных месяцев: с марта 2021 по февраль 2022.
Оклад работника 100 000 рублей в месяц (на руки). В апреле 2021 работник получил разовую премию 50 000 рублей.
В расчетном периоде (с марта 2021 по февраль 2022) работник был в отпуске с 16 по 29 августа 2021 (14 календарных дней), соответственно август отработан не полностью.
Считаем количество календарных дней в неполностью отработанном календарном месяце (в августе 2021), включаемых в расчет: 29,3 / 31д * (31д – 14д) = 16 календарных дней.
Считаем заработок, полученный работником за расчетный период: 100 000р * 11м + 38 709,7р (оклад за отработанные дни августа 2021) + 50 000р = 1 188 709,7 рублей.
Считаем средний дневной заработок работника: 1 188 709,7р / (29,3 * 11м +16д) = 3 513,77 рублей.
Считаем сумму отпускных работника: 3 513,77 * 14д = 49 192,78 рублей.

Исключительная ситуация: если в расчетном периоде (12 месяцев перед отпуском) у работника:

• не было заработка
• или не было отработанных дней
• или расчетный период полностью состоит из исключаемых периодов.

Пример: Работник уходит в отпуск с 14 марта 2022, следовательно, в расчет должны войти 12 предшествующих полных календарных месяцев: с марта 2021 по февраль 2022.

Однако, в данных 12 месяцах у работника не было отработанных дней (например, работник находился в отпуске по уходу за ребенком). Поэтому в расчет берутся предыдущие 12 месяцев — с марта 2020 по февраль 2021 (если в этом периоде у работника был заработок и/или отработанные дни).

Как учитывать нерабочие праздничные и перенесенные Правительством выходные дни, попадающие на отпуск?

В случае, если на период отпуска попадают нерабочие праздничные дни, они НЕ включаются в дни отпуска и оплата за них НЕ производится.

• 1, 2, 3, 4, 5, 6 и 8 января — Новогодние каникулы;
• 7 января — Рождество Христово;
• 23 февраля — День защитника Отечества;
• 8 марта — Международный женский день;
• 1 мая — Праздник Весны и Труда;
• 9 мая — День Победы;
• 12 июня — День России;
• 4 ноября — День народного единства.

Пример расчета отпускных при переносе выходных дней попадающих на отпуск:

Работник написал заявление о предоставлении отпуска с 01 марта 2022 на 14 календарных дней. На указанный период попадает один нерабочий праздничный день (на основании статьи 112 Трудового кодекса РФ) – 8 марта и один перенесенный выходной день – 7 марта. Соответственно 8 марта не войдет в дни отпуска, а 7 марта войдет.

Таким образом отпуск будет предоставлен работнику с 01 марта 2022 по 15 марта 2022 включительно, 16 марта работник должен будет выйти на работу.

Для отдельных работников закон предусматривает необходимость предоставления дополнительных отпусков. Самые распространённые категории таких работников:

Также дополнительный отпуск должен предоставляться лицам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС ( « Чернобыльцы » в зависимости от их статуса), некоторым категориям медицинских работников и в ряде других, специальных случаев. При исчислении общей продолжительности ежегодного оплачиваемого отпуска дополнительные оплачиваемые отпуска суммируются с ежегодным основным оплачиваемым отпуском.

Порядок оплаты дополнительного отпуска не будет отличаться от оплаты основного отпуска. Для расчета оплаты дополнительного отпуска также нужно найти средний дневной заработок работника и умножить его на количество дней ежегодного дополнительного отпуска.

Оплата отпуска (выплата отпускных) должна быть проведена не менее чем за три дня начала отпуска. Раньше этого срока — оплата может быть проведена, позже — нет (статья 136 Трудового кодекса РФ).

Оплата отпуска подлежит налогообложению, как и заработная плата. Работодатель обязан исчислять и удерживать НДФЛ как налоговый агент (п. п. 1, 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ).

Удержание налога производится на дату выплаты отпускных, то есть работник получит суммы отпускных уже за минусом НДФЛ.

Срок перечисления НДФЛ с отпускных в бюджет — не позднее последнего числа месяца, в котором производилась выплата.

Сумма оплаты отпуска также облагается страховыми взносами.

Исчисление страховых взносов с сумм оплаты отпусков осуществляется работодателем в том периоде, в котором указанные суммы были начислены, вне зависимости от периода их фактической выплаты работникам. Выплата взносов по общему порядку — не позднее 15-го числа следующего месяца.

При увольнении компенсации подлежат в все дни отпуска, которые работник не успел « отгулять » работая в компании. На момент увольнения у работника может возникнуть одна из трех ситуаций:

1. могут быть дни неиспользованного отпуска;
2. все дни отпуска на момент увольнения могут быть израсходованы;
3. работник мог использовать отпуск « авансом » и не отработать это время (то есть у работника перед работодателем может возникнуть долг).

Соответственно в третьем случае работодатель может удержать из заработной платы работника оплаченный отпуск, который работник еще не заработал; во втором случае никто никому ничего не должен; в первом случае все дни неиспользованного работником отпуска должны быть компенсированы.

Для расчета компенсации неиспользованного отпуска необходимо определить количество дней отпуска, которые работник не успел отгулять и умножить их на средний дневной заработок работника.