Как работать самозанятым

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

• быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
• отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
• ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
• получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
• автоматическое начисление налога;
• возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

• лимит по годовым доходам;
• нельзя привлекать наемных сотрудников;
• самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
• нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
• без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
• совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Первым делом скачайте программу в сервисе Google Play или в AppStore, отталкиваясь от вашего устройства и ОС.

Далее откройте ее, поставьте отметку в поле для согласия на обработку информации и примите правила.

После этого появится экран, предлагающий выбрать подходящий способ регистрации.

№1 – по паспорту:

• выберите пункт «Регистрация по паспорту РФ»;
• впишите номер мобильного;
• введите код из sms, который придет на упомянутый телефон;
• отметьте регион;
• отсканируйте страницу паспорта с фото: для этого нужно направить камеру на документ и нажать «Распознать»;
• убедитесь в корректности считанной информации: все верно – жмите «Подтвердить», заметили ошибки – «Распознать снова»;
• добавьте или сделайте снимок, подтверждающий вашу личность;
• нажмите кнопку «Подтверждаю» для завершения регистрации.

Когда выполните все перечисленные действия, программа автоматически уведомит инспекцию о постановке на учет.

Это самый простой и удобный способ регистрации, занимающий буквально 3-5 минут. Выбрав его, вы можете не посещать налоговую, а все необходимые процедуры выполнить в режиме онлайн. Кроме того, для дальнейшего взаимодействия с инспекцией программа понадобится в любом случае. Через нее инспекторы контролируют самозанятых.

В самой программе есть еще 2 варианта оформления.

№2 – на Госуслугах:

• создайте аккаунт на портале;
• впишите паспортную информацию, телефонный номер, СНИЛС;
• подтвердите создание аккаунта в МФЦ (нужен паспорт и ранее указанный на сайте телефон);
• на регистрационном экране в системе выберите соответствующий вариант;
• введите данные для входа, мобильный и код из sms;
• выберите нужный регион, проверьте ИНН и кликните по кнопке «Подтверждаю».

№3 – через ЛК на официальном ресурсе налоговой:

• войдите в кабинет, применив подтвержденную запись на Госуслугах;
• или получите реквизиты для входа у налогового инспектора;
• укажите мобильный, пароль из sms;
• выберите регион, подтвердите факт регистрации.

Последний метод подойдет не только для жителей РФ, но и для иностранцев.

При наличии подтвержденного аккаунта на веб-сайте ФНС или Госуслугах проще и быстрее всего оформлять самозанятость именно через эти ресурсы. Если записи нет, регистрируйтесь по паспорту. В любом случае это удобнее, чем обращаться в службу или МФЦ.

На ПК в браузере

Пройти регистрацию можно и без приложения. Делается это прямо на ресурсе ФНС в ЛК плательщика налогов. Для входа понадобятся те же данные, которые запрашивает приложение (логин/пароль или учетка с Госуслуг).

Схема аналогичная:

• войдите через браузер (логин = ИНН);
• вбейте пароль и кликните «Зарегистрироваться»;
• согласитесь на обработку запрашиваемой информации;
• нажмите «Далее» и подтвердите.

На этом оформление для физлиц завершается. Паспорт, фото не нужны. Если самозанятость оформляет ИП, предприниматель должен будет дополнительно уведомить инспекцию о том, что отказывается от другого спецрежима.

Например, от УСН или патента. Совмещать режимы нельзя. В противном случае налоговая аннулирует регистрацию.

Такое уведомление необходимо подать на протяжении месяца.

Если ИП применяет патент, сначала следует дождаться пока истечет срок его действия или уведомить о прекращении данной деятельности предварительно. И только потом заниматься регистрацией плательщика НПД.

В уполномоченном банке

Еще один канал для оформления – банк, который предлагает такую услугу. Чаще всего получить статус можно в мобильном сервисе учреждения. Для примера возьмем «Сбербанк».

Что нужно сделать для получения статуса:

• зайти в онлайн-приложение банка;
• найти пункт «Свое дело» в разделе с каталогом;
• указать карту для регистрации (лучше выпустить для этого отдельную, оптимально – цифровую);
• прописать реальный телефонный номер (на него пришлют регистрационные данные, позже сюда будут отправляться фискальные документы);
• поставить отметку напротив региона, где планируется ведение деятельности;
• определить конкретную сферу, выбрав из предложенных вариантов в списке – консультирование, маркетинг/реклама, косметолог и так далее (можно выбрать 3-5 направлений);
• ознакомиться с условиями подключения и нажать на кнопку «Продолжить»;
• дождаться ответа из налоговой, который приходит в течение нескольких минут;
• ожидать уведомление банка, информирующее о подключении сервиса.

В целом процедура регистрации через банк занимает не более 6 дней. Но обычно все проходит намного быстрее.

После этого в приложении «Сбербанка» можно будет формировать электронные чеки, которые являются единственным обязательным видом отчетности для самозанятых. Они подтверждают доходы. Позже эта информация учитывается при расчете налога. Чеки в приложении могут формироваться даже на иностранные организации.

При оплате переводом на карту фискальные документы создаются автоматически. Формировать их вручную придется только в случае оплаты наличными, на счет или, если плательщиком является ИП/юрлицо.

Помимо этого, в сервисе банка есть и другие бонусные предложения для самозанятых. Это различные инструменты, облегчающие рутинные ежедневные процессы. К примеру, календарь для записи/учета клиентов, конструктор документов, обучающая платформа с полезными материалами, 3 бесплатные консультации юриста.

Кроме того, самозанятым доступны кредиты с особыми условиями на личные цели или развитие своего дела. Ипотека составляет от 1,4% годовых.

Услуга регистрации самозанятости предоставляется не только в «Сбербанке». Полный список организаций, которые поддерживают обмен данными с налоговой, размещен на официальном ресурсе ФНС.

В нем присутствуют:

• «Альфа-Банк»;
• «Киви»;
• «КУБ»;
• «ВТБ»;
• «МТС-Банк»;
• «Тинькофф» и прочие.

В налоговой

Последний вариант – пойти в ближайшую службу по месту проживания. Перед этим нужно заполнить уведомление в бланке соответствующей формы.

В нем указывают:

• ИНН, код органа;
• персональные данные: ФИО/пол/дата рождения;
• вид/сфера деятельности;
• паспортную информацию;
• адрес проживания;
• дату/подпись.

Чтобы отказаться от статуса в дальнейшем, необходимо подавать аналогичный документ о прекращении деятельности.

Нужно учитывать, что в постановке на учет могут отказать. Но это бывает крайне редко. Основная причина – несоответствия или противоречия между поданными документами и информацией, которой владеет налоговая инспекция.

Как подтвердить получение статуса

Налоговая служба не предоставляет самозанятым никаких уведомлений, которые бы подтверждали факт взятия на учет.

Подтвердить свой новый статус можно двумя способами:

1. Поставить отметку на копии предварительно составленного уведомления в инспекции.
2. Сгенерировать регистрационную справку в сервисе «Мой налог». Она приравнивается к обычным бумажным документам, которые выдают налоговые органы.

Нюансы расчета налога

Размер ставки определяется тем, кто рассчитывается с самозанятым:

1. Если физлицо, нужно уплатить 4% от суммы дохода.
2. При сотрудничестве организациями/ИП – 6%.

Учет и контроль начислений, а также предварительные расчеты выполняются в программе. Все процессы полностью автоматизированы.

Что необходимо от пользователя:

• формировать чеки по каждой транзакции в программе;
• указывать плательщика, сумму перечисления;
• отправлять клиенту электронный/бумажный чек;
• отслеживать информацию о предварительных расчетах в режиме онлайн;
• фиксировать рассчитанную сумму до 12-го числа каждого месяца;
• уплачивать начисленную сумму удобным способом за предыдущий месяц до 25-числа текущего.

Главное – отражать получаемые средства непосредственно после расчета. Отложить можно только переводы на счет и посредством агентов. Но они должны быть обязательно отражены до 9-го числа следующего месяца. Если приложение не работает, данные вносятся через веб-кабинет.

Квитанция на оплату формируется налоговой службой автоматически, после чего сразу же появляется в программе.

Доступные способы оплаты:

• картой прямо в сервисе «Мой налог»;
• по реквизитам через платежную систему;
• в банковском приложении, на кассе, в банкомате или на терминале;
• на Госуслугах;
• поручением банку;
• через ОЭП, разрешенных ФНС – «Яндекс.Такси», «Достависта», «Сити-Мобил» и другие.

Сумму меньше 100 рублей переносят на следующий расчетный период.