Где указана рнпт

Остатки прослеживаемых товаров в компаниях, торгующих ПТ, нужно было оценить еще до июля 2021 года. Провести инвентаризация, составить списки, подготовить и отправить в контролирующий орган Уведомление об остатках ПТ.

2 способа подачи Уведомления.

Способ 1 :

Самостоятельно сформировать номер РНПТ в Уведомлении, исходя из номера Декларации на товары:

указать реквизиты декларации на товары,

добавить к реквизитам декларации на товары порядковой номер товара в декларации.

Представить Уведомление в ФНС для присвоения РНПТ.

Получить в ответ квитанцию о присвоении РНПТ. Того РНПТ, который компания самостоятельно сформировала и указала в уведомлении.

Минфин РФ в своем Письме от 11.08.2021 № 27-01-22/64473 отметил, что описанный выше порядок — это частный случай присвоения РНПТ.

Способ 2 — отправка Уведомления без каких-либо данных о реквизитах декларации на товары. В этом случае РНПТ налоговый орган присвоит сам.

Более подробно порядок подачи уведомления описан в Письме ФНС РФ от 28.06.2021 № ЕА-4-15/9015@.

Пример 1.

Есть остатки прослеживаемых товаров, но товары переданы для реализации в розничный магазин. Нужно ли предоставлять Уведомления об остатках?

Если по состоянию на 08.07.2021 товар уже был передан в розничный магазин и планируемый срок его реализации до 01.01.2022, то представлять Уведомление об остатках такого товара не требуется (Письмо ФНС РФ от 09.09.2021 № ЕА-4-15/11185@).

Пример 2.

Компания — неплательщик НДС. Есть на учете импортный холодильник в помещении, оборудованном для приема пищи сотрудниками. Подать уведомление об остатках ПТ будет нужно только тогда, когда компания надумает этот холодильник продать, причем сделать это нужно будет до совершения продажи.

Уведомление об остатках нужно подавать не только при продаже, но и при безвозмездной передаче, утилизации актива, вкладе в УК и других аналогичных случаях.

6. Покупка прослеживаемого товара

Покупка прослеживаемого товара подразумевает следующий порядок действий:

проверка купленного товара на принадлежность к системе прослеживаемости, особенно в случаях, когда не указан РНПТ, а по названию или описанию товар можно отнести к прослеживаемым.

ввод данных по прослеживаемости в товаро-учетную и/или бухгалтерскую программу,

отражение РНПТ, других данных по ПТ, во всех документах, сопровождающих движение ПТ.

Покупка прослеживаемых товаров подотчетным лицом имеет свои особенности.

При продаже ПТ в розницу представителю другой организации Продавцу важно иметь информацию о Покупателе, чтобы выставить ему электронный счет-фактуру.

Покупатель — подотчетное лицо должен иметь на руках правильно оформленную доверенность от организации на покупку.

7. Отчет по прослеживаемым товарам

Отчет по прослеживаемым товарам – лишь одна из отчетных форм, связанных с ПТ. Правильное название – отчет по операциям с прослеживаемыми товарами. Отчет по прослеживаемым товарам – основная отчетная форма для неплательщика НДС.

В отчете необходимо отразить все операции, связанные с движением ПТ у неплательщика НДС:

покупка/продажа ПТ, в т.ч. через посредников, и физлицам для личных нужд,

безвозмездное получение или передача права собственности на ПТ, в т.ч. физлицам для личных нужд,

исключение товара из Перечня прослеживаемых,

уничтожение ПТ или фиксирование из недостачи при инвентаризации,

передача ПТ в производство или на переработку,

экспорт (реэкспорт) ПТ, его продажа дипломатическим представительствам, консульствам, международным организациям,

возврат ПТ от покупателей, в т.ч. физлиц,

возврат остатков ПТ из производства или переработки,

обнаружение ПТ, по которому ранее была отражена недостача.

Плательщики НДС оформляют Отчет по прослеживаемым товарам только в том случае, когда с товарами осуществлялись операции, не отраженные в Декларации по НДС:

покупка ПТ у лиц, применяющих спецрежимы, либо освобожденных от НДС по ст. 145 НК РФ, в т.ч. посредников,

покупка/продажа ПТ, который не признается объектом налогообложения (п. 2 ст. 146 НК РФ), либо освобожден от НДС (ст. 149 НК РФ),

безвозмездная передача или получение ПТ, перечисленных в предыдущих пунктах,

прочие операции из списка для неплательщиков НДС, не отраженные в Декларации НДС.

При заполнении отчета главное – правильно отразить код вида операции и вид документа (Приложение 1 к Порядку заполнения отчета из Приказа ФНС РФ от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@). Именно в Приложении 1 описаны условия использования того или иного кода вида операции.

Наиболее распространенные коды:

01 — передача товара, подлежащего прослеживаемости, в производство и (или) на переработку. Этот код рекомендуется указывать и для прослеживаемых запчастей, используемых для гарантийного ремонта (Письмо ФНС РФ от 01.10.2021 № ЕА-4-15/13953@),

02 — утилизация или уничтожение ПТ,

15 — реализация ПТ,

17 — приобретение ПТ.

Изменения в декларации по НДС, касающиеся прослеживаемости товаров, были рассмотрены в разделе 3 статьи «Новая декларация по НДС».

Мы с вами рассмотрели прослеживаемые товары с 2021 года, учет прослеживаемых товаров, основные операции с прослеживаемыми товарами. Если у вас еще остались вопросы, задайте их в комментариях ниже.

Подписывайтесь на наш инстаграм и телеграм

2 thoughts on “ Учет прослеживаемых товаров ”

Директор за наличный расчёт 15 июля приобрёл монитор, продавец выдал кассовый чек. Монитор списали в эксплуатацию. Ндс в связи с отсутствием к вычету заявлен не будет.

Монитор будет использоваться в деятельности организации, ликвидировать его не собираются. Необходимо ли организации отражать в декларации и сдавать отчёт об остатках ПТ? Организация на ОСН плательщик ндс.
Спасибо

Здравствуйте, да. Учет прослеживаемого малоценного оборудования добавлен в программу 1С Бухгалтерия 8 начиная с версии 3.0.103

Настройка номенклатуры

В справочнике Номенклатура внесите изменения в карточки товаров, подлежащих прослеживаемости ( Справочники — Номенклатура ).

• Маркировка и контроль — Прослеживаемый товар;
• Страну происхождения ;
• код ТН ВЭД ;
• Вес по сертификату — появляется поле для заполнения, если ТН ВЭД предполагает учет в килограммах.

После этого прослеживаемые товары помечаются в документах специальным значком.

Для таких товаров заполняется графа Таможенная декларация или РНПТ из справочника РНПТ .

Количество товаров по всем РНПТ должно соответствовать указанному в табличной части, иначе программа не даст указать такой РНПТ в документе.

Данные РНПТ — это новая табличная часть в документах, поэтому она может быть многострочной. Тогда в поле РНПТ будет ссылка такого вида:

Получение РНПТ по остаткам товаров

• регистрационный номер декларации на товары и порядковый номер товара — присваиваемый самим налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию РФ;
• присваиваемый таможенным органом, если товары ввезены на территорию РФ, но не помещены под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления (в связи с конфискацией, задержанием и т. д.);
• присваиваемый ФНС РФ, если товары:
  • ввезены с территории государств — членов ЕАЭС;
  • фактически находятся на территории на дату вступления в силу Перечня товаров, подлежащих прослеживаемости (Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108).

  Для получения РНПТ по остаткам товаров на 01.07.2021 используйте Помощник получения РНПТ в разделе Отчеты .

  

  Период заполняется автоматически — Июль 2021 г.

  Табличная часть заполняется остатками товаров, подлежащих прослеживаемости на 1 июля, по которым в карточке Номенклатуры установлено значение Прослеживаемый товар.

  Нажмите Провести инвентаризацию .

  

  Автоматически создается документ Инвентаризация товаров — при необходимости данные об остатках откорректируйте по фактическим данным.

  Нажмите Создать уведомления .

  

  В верхней табличной части отражаются созданные автоматически Уведомления об остатках — отдельно на каждый код ТН ВЭД.

  Установив курсор на строку с уведомлением, в нижней табличной части можно увидеть перечень товаров по данному уведомлению.

  При подключенной 1С-Отчетности отправьте уведомления напрямую по кнопке Отправить в ФНС .

  

  Если в базе уже есть номер ГТД по этим товарам, выберите его в графу РНПТ сформированного уведомления из справочника Номера таможенных деклараций , ИФНС просто подтвердит эту информацию.

  Если сервис не подключен, перейдите по соответствующей ссылке верхней табличной части в каждое уведомление (либо через Отчеты — Уведомления для получения РНПТ ) и сформируйте файл для отправки через другого оператора по кнопке Выгрузить в XML .

  

  После отправки уведомлений из 1С-Отчетности состояние уведомлений можно отслеживать в разделах:

  • Ожидание ответа — уведомления, по которым ФНС должна отправить РНПТ;
  • Запись РНПТ — уведомления, по которым пришел ответ от ФНС.

  Для записи РНПТ в программу нажмите Записать РНПТ .

  После выполнения команды Записать РНПТ вносится запись в регистр накопления Прослеживаемые товары . В нем хранятся данные по оборотам прослеживаемых товаров, которые идут в различные отчеты по прослеживаемости, в том числе в Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости .

  Начало сдачи отчетности по прослеживаемости — 3 квартал 2021 г.

  • наличия остатка прослеживаемых товаров на 01.07.2021;
  • приобретения прослеживаемых товаров после вступления в силу Перечня товаров у физических лиц, а также у налогоплательщиков НПД;
  • возвращения прослеживаемого товара в оборот физическими лицами, а также налогоплательщиками НПД, приобретавшими указанный товар до вступления в силу Перечня товаров;
  • приобретения прослеживаемого товара, после вступления в силу Перечня товаров ранее конфискованных, обращенных в собственность РФ;