Какую сумму указывать в договоре купли продажи авто

Опасения понятны. Продавцы не хотят дополнительных расходов при продаже авто. В сети опубликовано много статей на эту тему. В большинстве своем, информация на ресурсах устарела. Некоторые положения уже как 5 лет назад были отменены.

Известно, что собственник должен заплатить налог от своего дохода при продаже автомобиля, мотоцикла и т.д. В данном положении есть очень простые и понятные исключения, такие как:

— автомобиль был куплен за 400 000 рублей, далее был продан за 300 000 рублей. В случаях, когда при продаже автомобиля нет дохода — НДФЛ 13% не уплачивается. Нет дохода — нет налога;
— собственник автомобиля владел транспортным средством более 3-х лет — налог не применяется;
— доход владельца автомобиля не превышает сумму в 250 000 рублей за один год.

Касается всех совершенных сделок. Налогом данная сумма не облагается.

Данные нормы закона прописаны в Налоговом кодексе п. 2.1. ст. 220

Документальным подтверждением права продавца на налоговый вычет является договор купли-продажи. Именно прежний договор, где будет указана полная сумма за проданное транспортное средство. В недавнем прошлом большинство отображало сумму в 20 000 рублей.

Не забывайте об этом, так как указанная сумма не позволит Вам указать реальную стоимость в договоре. Помните, что если Вы собираетесь совершать иные сделки, где заложена прибыль (не затрагивает сделки с недвижимым имуществом), вычет в сумму в 250 000 рублей распространяется на суммарный доход за один год, а не на каждую совершенную сделку. В связи с этим продавец должен быть согласен на внесение полной стоимости в договоре.

Еще одно исключение гласит: автомобиль куплен менее 3-х лет назад, и в предыдущий раз была указана заниженная стоимость в договоре купли-продажи.

Писать фактическую стоимость АМТС не только нужно, но и безопасно.

Покупатель, если вдруг вскроются непредвиденные обстоятельства, вынужден будет обратиться в суд. Обстоятельства могут быть такими:
— невозможно зарегистрировать автомобиль в установленном порядке;
— автомобиль не надлежащего качества и т.д.
Вариантов очень много.

Возврат средств за автомобиль, в большинстве случаев оспаривают в судебном порядке. Соответственно, сумма компенсации равна стоимости автомобиля, указанной в договоре.

Что означает сумма сделки в договоре купли-продажи?

Для общего понимания выясним, зачем вообще мы указываем стоимость машины в ДКП.

В нашей ситуации речь идёт о гражданско-правовых отношениях людей. И потому регулируются они, соответственно, Гражданским кодексом РФ. В частности, его статья 153 предусматривает возможность заключения сделок как таковых, а 161 указывает, что такие сделки, как купля-продажа автомобиля, должны быть заключены в письменной форме (если стоимость авто не превышает 10 тысяч рублей).

Таким образом, в нашем случае ДКП – это согласие сторон с определёнными условиями:

• покупатель обязуется заплатить продавцу деньги,
• а за это продавец обязуется передать авто покупателю.

Всё очень просто. Условия договора – это и есть существенные факты, которые имеют отношение к сделке. Сумма договора в этом случае является основополагающим фактором, так как фактически устанавливает всю стоимость этого ДКП. Вот почему очень важно указывать полную стоимость машины!

Таким образом, ответ на вопрос, можно ли указывать меньшую сумму цены автомобиля в договоре купли-продажи в 2025 году, должен быть резко и безусловно отрицательным. Нет, нельзя! В противном случае можно остаться у разбитого корыта. Каким образом, мы и выясним ниже.

Зачем занижать стоимость машины?

Фактически, предложения прописать неполную сумму договора поступают почти всегда от продавца, и ему это очень выгодно. На практике покупатель в этом случае просто проявляет акт доброй воли. Но бывают ситуации, когда за это новый владелец автомобиля получает небольшое уменьшение реальной цены автомобиля.

Но нас, в общем, интересует не как это бывает, а последствия. А для понимания того, чем грозит занижение стоимости машины в ДКП, нужно выяснить, зачем это делается.

Плюсы для продавца

Самое очевидное преимущество низкой стоимости автомобиля для бывшего продающего его хозяина является сокрытие налога на имущество. Мы уже писали ранее специальную статью о том, как он правильно рассчитывается, от чего зависит и как его платить с примерами расчётов.

Отметим здесь основные тонкости такого налога:

• сумма, из которой расчитывается налог – это разница между ценой покупки и стоимостью продажи – то есть, если продавец укажет заниженную сумму, то из меньшей налоговой базы заплатит налог или вовсе не будет платить,
• но если автомобилем человек владел более 3 лет, то вообще ничего не нужно оплачивать,
• также каждый гражданин может воспользоваться фиксированным налоговым вычетом 250 тысяч рублей от стоимости авто.

Таким образом, продавцу становится выгодно указать меньшую сумму в договоре в том случае, если он подпадает под уплату налога на доход: владел машиной менее 3 лет, продаёт его дороже, чем покупал, а вычета при указании полной суммы в ДКП не хватит для списания всей базы.

Но есть ещё один очевидный плюс, который заключается в хитром расчёте на возможный возврат средств. Дело в том, что мы не зря в первом же разделе данной статьи указали на значимость стоимости сделки в договоре купли-продажи и почему её нельзя указывать заниженной.

Так вот, в случае оспаривания договора и его расторжения в законодательном поле – в суде или по решению сторон – происходит по сути обратная сделка:

• покупатель отдаёт продавцу обратно машину,
• а продавец – деньги; и именно здесь покупатель натыкается на главное последствие занижения стоимости авто в договоре, ему возвращают ровно столько денег, сколько указано на официальной бумаге – в ДКП.

Но побороться с этим можно, и немного ниже мы ещё вернёмся к этому вопросу.

Риски для покупателя

Они аналогично противоположны преимуществам продавца. И, если ситуация с расторжением договора с заниженной суммой авто здесь вполне очевидна, то налоговые риски – не совсем.

Допустим, вы приобрели машину и в дальнейшем собираетесь продать её, не владея ей 3 лет. В этом случае вы обязаны будете заплатить подоходный налог от разницы между покупкой и продажей автомобиля. И, если вы при покупке фиктивно снизили стоимость транспортного средства, причём, существенно, то при продаже у вас тоже должна быть сумма либо не выше, либо стоимость машины должна быть не более 250 000 рублей.

Как видим, в этом случае с большой долей вероятности вам также придётся просить нового покупателя указать меньшую сумму в ДКП, чем реальная. Согласится ли на это претендент на покупку, вопрос большой. Так как по сути вы хотите переложить свою же ошибку на другого человека, чтобы тот с определённой долей вероятности продолжил эту цепочку и далее.

Можно ли указать стоимость авто в ДКП меньше реальной?

Нет, нельзя! Но здесь следует различать виды ответственности на 2025 год:

• административного, уголовного или иного наказания за занижение суммы сделки в договоре купли-продажи нет,
• нет и гражданской ответственности перед сторонами сделки – вы фактически вместе пришли к соглашению оформить меньшую стоимость, потому непосредственно при оспаривании конкретно этого пункта в ДКП ответственности тоже нет,
• есть лишь риски в 2 аспектах: вам, возможно, придётся заплатить больше налога, чем если бы вы прописали полную сумму; но главное – в случае расторжения сделки вы можете потерять деньги, получив ровно те деньги, сумму которых указали в документе.

Примеры с расчётами

Возможные ситуации из нашего вопроса спроецировать в примеры достаточно просто. Давайте рассмотрим несколько наиболее распространённых примеров.

Если владели более 3 лет

Иванов Иван 3 года назад приобрел автомобиль за 1 000 000 рублей, при этом, продавец попросил его занизить сумму за машину, указав 700 000 рублей. Далее Иванов решает продать его Петрову за 900 000 рублей в 2025 году. В этом случае риск уплаты налога для Иванова вообще не наступает – он владел машиной 3 года.

Если владели менее 3 лет

Второй пример: если Иванов продал с теми же суммами денег автомобиль, владея им менее 3 лет. Тогда ему придётся выбрать из 2 вариантов, будучи физическим лицом:

• либо он платит налог с разницы в суммах в ДКП: (900 000 — 700 000)×13% = 26 000 рублей,
• либо он используется вариант с вычетом, и тогда заплатит существенно больше: (900 000 — 250 000)×13% = 84 500 рублей.

Как видим, первый вариант гораздо выгоднее. Но, если бы Иванов вообще указал реальную полную сумму в договоре ещё при покупке автомобиля, то вообще ничего бы не заплатил, так как по документам продал бы дешевле покупной цены.

Самый плохой вариант

Как нередко бывает, покупатель вообще соглашается оформить ДКП, написав в нём чисто символическую стоимость машины. Например, вы приобрели авто в прошлом году за 800 000 рублей, но по просьбе продавца оформили договор с заниженной суммой – 50 000 рублей. Далее в 2025 году вы продали транспортно средство за 750 тысяч.

В этом случае вы также можете воспользоваться налоговым вычетом, и варианты базы для оплаты налога на доход будут следующие:

• (700 000 — 50 000)×13% = 91 000,
• (700 000 — 250 000)×13% = 58 500 рублей.

То есть в этой ситуации вам проще заплатить, использовав налоговый вычет. Но очевидно, что даже при меньшей сумме сделки размер налога для уплаты получился существенно больше, чем в первом рассматриваемом нами примере. Ниже мы рассмотрим реальную похожую ситуацию в судебной практике.

Если уже заключили ДКП с занижением цены – как оспорить?

Здесь всё зависит от нескольких факторов, которые в общем сводятся к тому, а надо ли оно вам вообще что-то предпринимать. Ответьте на нижеследующие вопросы, в частности.

• Как давно вы оформили договор с заниженной стоимостью – прошло ли 3 года, касается ли вас вопрос налога на доход в принципе? Да и срок исковой давности равен также 3 годам. Это значит, что по прошествии этого срока сделать вы уже ничего не сможете, если у вас не было уважительных причин тому, что вы так долго ничего не предпринимали.
• Как сильно ваша машина упала в цене после покупки. Вопрос в том же налоге. Если, например, в ДКП вы занизили сумму, указав 500 000 рублей, то оцените, стоит ли сейчас ваш автомобиль дороже и сможете ли продать его по большей стоимости? А, если сможете, то насколько? Возможно, оплата налога будет хорошей ценой за приобретённый опыт?
• Актуально ли для вас сейчас расторжение оформленного договора купли-продажи с неполной прописанной суммой? Например, авто в аресте или запрете от судебных приставов, у вас претензии по техническому состоянию машины или по кузовным элементам.

Итак, если хотя бы один ответ на все перечисленные выше вопросы утвердительные, то читаем далее.

Выше мы писали, что графа со стоимостью машины в договоре очень важна. На самом деле, при судебном споре судья будет руководствоваться главным образом именно прописанной суммой в ДКП. Но шансы оспорить её у вас как покупателя всё же есть. Но вам необходимо доказать, что вы передавали реально полную сумму денег продавцу.

Вот список наиболее распространённых таких ситуация с доказательствами (но не исчерпывающий – на самом деле, любые фактические данные могут быть использованы для доказывания своей правоты) – перечисляем их от более весомых к тем, которые суд может с меньшей вероятностью учесть:

• помимо ДКП, вы отдельно составляли расписку в получении денежных средств с указанием полной суммы стоимости автомобиля
• видеозапись заключения договора купли-продажи – пусть даже на видео вы согласны занизить стоимость автомобиля, это не имеет значения, если реально вы заплатили полную сумму; впрочем, настолько внимательно к заключению сделки мало кто подходит, хотя следовало бы.
• возможно, вы подписывали ДКП и передавали деньги в машине с видеорегистратором (вдруг вам в подарок оставили таковой, когда вы оформлялись в покупаемом авто) – в этом случае, возможно, сохранилась запись с вашими записанными разговорами, где можно установить, что реальная сумма договора была выше,
• имеются ли свидетели передачи денег,
• в сети можно найти (завершённым, разумеется), объявление о продаже машины, по которому вы заключили договор, либо у вас сохранились снимки экрана (а вот последнее – практически не вариант как доказательство),
• вы переводили деньги по безналичному расчёту,
• вы снимали наличные перед покупкой для оплаты,
• вы брали деньги в кредит, и у вас есть кредитный договор,
• вы брали деньги в долг, и у вас есть расписка в их получении,
• на худой конец вы можете провести рыночную оценку стоимости авто на момент покупки – но это уже совсем ненадёжный аргумент, ведь авто вы могли купить заведомо согласившись на меньшую сумму.

Последние пункты по финансовым операциям в банке или между физлицами необходимо подтвердить: вам необходимо запросить для суда заверенную банком выписку со счёта, предоставить кредитный договор, расписку в получении денег и любые другие документы, которые могут подтвердить это.

Но важная тонкость здесь в том, что суммы денег в выписках из банков или расписке должны быть близкими к полной цене автомобиля.

Например, если вы сняли наличные для покупки авто в размере 200 тысяч рублей, а 300 тысяч у вас были свои, то есть реальная стоимость машины была 500 000, но в ДКП указано 250 000, то факт снятия наличных в размере двухсот тысяч будет плохим доказательством.

Судебная практика с неполной стоимостью

Давайте взглянем на пару судебных решений по занижению стоимости при оформлении ДКП.

Так, в судебной практике Томской области есть решение, где истец требовал расторгнуть договор из-за ареста автомобиля. При этом, в графе договора была прописана меньшая неполная сумма сделки. И тогда покупатель решил просто сделать независимую экспертизу по оценке рыночной стоимости машины, заплатив за неё 2 500 рублей.

По результату судебного заседания судья вообще не рассматривал эту стоимость, так как отказал истцу на основании того, что, несмотря на арест, у того была возможность якобы полноценно эксплуатировать транспортное средство. Хотя вопрос был в отказе регистрации авто на нового собственника.

Таким образом, прописанная заниженная стоимость машины вообще не имела значения, так как договор покупателю не расторгли.

Но есть и положительная судебная практика по возврату полной суммы за автомобиль, даже если в ДКП её занизили.

В Кемеровской области районный суд удовлетворил иск покупателя о расторжении договора купли-продажи на основании того, что авто являлся залоговым имуществом банка, и на него также наложили арест.

Но самое примечательное в этом деле то, что при полной стоимости машины 1 070 000 рублей, в ДКП стороны прописали символическую сумму 100 тысяч.

Однако, покупатель представил суду следующие доказательства, который принял во внимание и засчитал судья:

• показания свидетелей, которые видели факт передачи именно полной реальной суммы денег,
• кредитный договор на 323 000,
• расписка о долге на 300 000,
• выписка о снятии со счёта в банке 560 000 рублей.

Суд считает, что именно указанная сумма была передана Скворцовым В.М. Васильевой Е.И., о её наличии у Скворцова В.М. свидетельствует кредитный договор, заключённый .

между ним и . » на сумму 323000 рублей, расписка о займе Скворцовым В.М. у .

14 . 300000 рублей, а также снятие Скворцовым В.М. со счёта в ОАО АБ «Кузнецкбизнесбанк» непосредственно перед сделкой – .

560000 рублей.

То есть здесь сумма всех финансовых операций была как раз близка к той сумме, за которую покупался автомобиль. В результате суд удовлетворил иск и обязал ответчика вернуть полную заплаченную сумму, а не указанную в договоре.

Почему продавцы занижают цену

В 2016 году Drom.ru провел опрос, согласно которому у 57% респондентов в договоре купли-продажи (ДКП) указана реальная цена нового автомобиля или машины с пробегом. У других 42% респондентов указана цена 10 000 рублей и более, но меньше реальной стоимости. Главная причина, по которой участники сделки указывают заниженную стоимость в договоре купли-продажи, состоит в том, что продавец не хочет платить подоходный налог (НДФЛ).

Налог платить не нужно только в трех случаях:

• если срок владения автомобилем составляет более трех лет;

• если сумма продажи ниже суммы покупки;

• если стоимость автомобиля не превышает 250 тысяч рублей (это сумма стандартного налогового вычета при продаже).

В остальных случаях в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ сумма подоходного налога составляет 13% налоговой базы. Рассчитать налог необходимо самостоятельно, а после подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить (подробная инструкция есть на официальном сайте Федеральной налоговой службы).

Помните, что она должна быть представлена, если проданный автомобиль находился в собственности менее трех лет. Декларация нужна в любом случае, даже если обязанности по уплате налога не возникает.

Рассчитать налог можно двумя способами:

• с использованием цены при покупке авто: (цена продажи — цена покупки) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен за 300 000 рублей, налог составит 26 000 рублей (200 тысяч рублей × 13%).

• с использованием налогового вычета: (цена продажи — налоговый вычет 250 000 рублей) × 13%;

Например, при продаже автомобиля за 500 000 рублей, который был приобретен дешевле 250 000 рублей, налог составит 32 500 рублей (250 000 рублей × 13%).

В основном занижением цены в ДКП занимаются перекупщики, так как с большого оборота придется заплатить существенную сумму в бюджет. Но бывает и так, что сам покупатель настаивает на занижении стоимости, чтобы покупка не привлекала внимание налоговых органов: автомобиль дорогой, а официальный доход приобрести подобное ТС не позволяет.

Варианты указания цены

Существует три варианта оформления ДКП с указанием разной цены. Только один является наиболее правильным с точки зрения Налогового кодекса РФ и безопасным, остальные могут создать проблемы и продавцу, и покупателю. Рассмотрим их подробнее, выявим основные риски и расскажем о способах расчета в зависимости от указанной в договоре стоимости.

Вариант 1. ДКП с минимальной ценой

«Серый», но распространенный вариант. Еще несколько лет назад было массово принято в договоре купли-продажи указывать 10 000 рублей. Сегодня эта цифра может достигать 250 000 рублей, так как равняется налоговому вычету.

Подобная цепочка может тянуться от продавца к продавцу долгое время. Таким способом в большинстве случаев пользуются физические лица и перекупщики.

1. Продавцу сложно найти покупателя, который согласится подписать договор с минимальной ценой. Во-первых, если покупатель решит продать данный автомобиль менее чем через три года после покупки, то уже сам будет вынужден заплатить повышенный налог в бюджет.

Во-вторых, в случае если у машины обнаружатся серьезные проблемы (арест, залог, ограничения на регистрационные действия, значительные повреждения, перебитые номера) и придется обращаться в суд, покупатель не сможет предъявить иск на полную сумму. Обратно он сможет получить только сумму, указанную в ДКП.

2. В некоторых случаях у продавца теоретически могут возникнуть проблемы с налоговой, так как он нарушает закон, согласно статье 122 НК РФ «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)». Если получится доказать, что продавец занизил цену без умысла, штраф составит 20% от неуплаченной суммы налога.

И 40% — если есть доказательства об умышленном уклонении от уплаты налогов.

Расчет с продавцом обычно происходит с помощью наличных денежных средств, что крайне небезопасно: вас могут ограбить или расплатиться поддельными купюрами.

Вариант 2. ДКП с неполной ценой и договор на допоборудование

Следующий вариант является более цивилизованным по отношению к покупателю, но все еще не совсем «белым» по отношению к государству. Продавец составляет обычный договор купли-продажи, в котором указывает заниженную стоимость авто, и договор на дополнительное оборудование, в котором указывает оставшуюся сумму. Так как договор на дополнительное оборудование фактически нигде не фигурирует и не предоставляется в налоговую инспекцию, продавец может написать что угодно — от оказания услуг по подбору ТС до установки в автомобиль сигнализации.

Таким способом в большинстве случаев пользуются «серые» автосалоны.

1. Если возникла необходимость вернуть автомобиль продавцу, возврат денежных средств по договору на допоборудование маловероятен, так как договор фиктивный, а сам продавец, скорее всего, вовлечен в незаконные схемы по обналичиванию денежных средств.

2. Как и в случае с указанием минимальной цены, теоретически сделку могут признать недействительной. Если налоговая инспекция постарается, то может также подвести сделку под ст. 122 НК РФ.

Совершая такую сделку, продавец в большинстве случаев получает все деньги наличными. Либо может договориться перевести сумму, указанную в ДКП, на расчетный счет, а оставшуюся «серую» часть забрать наличными.

Вариант 3. Договор с полной ценой

Это самый прозрачный вариант, при котором продавец делает все по закону и у него не возникнет дальнейших проблем с налоговой. Покупатель, в свою очередь, может «спать спокойно» и не волноваться о том, какую цену указывать в случае скорой продажи машины.

Основной недостаток в том, что продавцу, который ранее приобрел авто по заниженной цене и владел им менее трех лет, придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог с налоговой базы.

Что касается передачи денежных средств, то это единственный вариант оформления сделки, при котором продавец может получить всю сумму на расчетный счет или на банковскую карту. Это наиболее безопасная форма сделки. Кроме того, операция по безналичному переводу автоматически фиксируется банком и является дополнительной страховкой при возникновении споров между участниками сделки купли-продажи.

Обо всех особенностях безналичных расчетов Automama рассказывала в своем блоге.

Рекомендации Automama

1. При продаже не бойтесь указывать полную стоимость в ДКП, если вы владели автомобилем более трех лет или сами покупали его с указанием полной стоимости.

2. Если вы владели машиной менее трех лет, вовремя подайте декларацию — вне зависимости от того, придется платить налог или нет.

3. Не забывайте про условия, при которых налог платить не нужно.

4. По возможности договоритесь с покупателем о переводе денежных средств за автомобиль безналичным способом.

5. При дальнейшей покупке не соглашайтесь указывать заниженную стоимость в ДКП.

6. Сохраняйте ДКП, чтобы при возникновении споров иметь возможность отстаивать свои интересы в суде, налоговой или ГИБДД.

Automama — розничная сеть автомобилей с пробегом, которая заботится о своих клиентах. Мы помогаем безопасно продавать машины и предоставляем возможность моментально получить деньги на банковскую карту.

Преимущества для клиентов:

• Никакого риска с наличными. Вы получаете денежные средства на свою банковскую карту.

• Деньги за 15 минут. Не нужно ждать перевода на счет. Перевод денег с карты на карту через 15 минут после подписания договора.

• Бесплатно на любую карту. Нет комиссии за перевод денег. Automama берет все расходы на себя.

Обязательно ли указывается сумма за авто в ДКП?

В соответствии со статьей 455 Гражданского кодекса РФ, каждый договор должен включать в себя:

• ряд сведений, позволяющих точно идентифицировать стороны сделки;
• объект, по которому заключается договоренность;
• и обязанность каждой из сторон.

Эти положения считаются существенными, отсутствие хотя бы одного из них приводит к признанию сделки недействительной (о том, в каких еще случаях можно расторгнуть ДКП автомобиля и признать сделку ничтожной, мы рассказывали в этом материале) .

Стоимость автомобиля входит в перечень существенных условий – если не указать в договоре стоимость транспортного средства, то с юридической точки зрения договоренность окажется ничтожной.

Когда продавец освобождается от уплаты налога?

Российское законодательство предусматривает несколько налоговых льгот. В зависимости от ситуации, гражданин РФ может воспользоваться одним из вариантов.

Первое и самое простое – поискать документы на покупку продаваемого автомобиля и посмотреть по какой цене была совершена та сделка. Если стоимость покупки превышает стоимость продажи, значит фактически у владельца ТС не будет дохода – он просто вернет себе деньги, которые когда-то были потрачены на покупку имущества (и то не в полном объеме). Получается, прибыли по этой сделке у продавца не будет, поэтому платить налог ему не придется.

Правило действует и для частичного погашения. Допустим, покупка была выгодной, так что владелец ТС смог даже заработать на продаже ТС спустя пять лет. В таком случае налогооблагаемой базой будет являться разница между суммами покупки и продажи, а не вся стоимость продаваемого автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает возможность для каждого гражданина получить вычет для снижения налогооблагаемой базы. Так, например, при реализации на рынке транспортного средства, которое находится у владельца в собственности меньше положенных трех лет, полагается вычет в размере 250 000 рублей.

Ровно на столько уменьшится налогооблагаемая база.

Главное помнить, что налоговый вычет не применяется автоматически, гражданин должен самостоятельно обратиться в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ по месту жительства. Если в течение одного календарного года продается несколько машин, сумма вычета будет поделена между ними.

• Обязательно ли заверять соглашение у нотариуса?
• Что делать, если при составлении была допущена ошибка и для чего составляют допсоглашения? и какова ответственность за фальсификации? .
• Нюансы заключения соглашения при купле-продаже прицепа, самоходного ТС, а также автомобильного двигателя.

Занижение цены

Если при продаже и покупке автомобиля в договоре указывается меньшая сумма, чем фактическая, это чревато дополнительными рисками, а иногда даже крупными неприятностями. Это не выгодно, как для покупателя, так и для продавца. И сейчас мы расскажем почему.

Ответственность за занижение налоговой базы

Занижение стоимости автомобиля в договоре является нарушением российского законодательства по статье «Уклонение от уплаты налогов».

Ответственность прописана в статье 122 НК Российской Федерации. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога (сбора), и 40% от неуплаченной суммы, если сокрытие налоговой базы было умышленным.

Например, если продать автомобиль за 1 000 000 рублей, а в договоре указать 100 000 рублей, то размер штрафа составит 46 800 рублей. Их придется заплатить дополнительно, ведь и платить налог в полной мере государство обяжет гражданина.

Не следует забывать и то, что документ с неправильно указанной ценой могут счесть поддельным, а за это (статья 327 УК РФ) предусмотрено ограничение свободы до 1 года, либо лишение свободы до 1 года, либо принудительные работы сроком до 1 года.

Как видите, занижение суммы ТС в договоре купли-продажи ТС вовсе не такая привлекательная затея, как может показаться. Напомним, что автомобили в собственности более 3 лет и ТС, купленные перед этим по более дорогой цене, при продаже не предусматривают выплату НДФЛ. Кроме того, можно воспользоваться правом налогового вычета.

Как зависит налог от цены, указанной в договоре купли-продажи

Согласно действующему законодательству, обязательным налогом при продаже облагаются автомобили, которые находились в собственности продавца меньше трех лет. Владелец полностью освобождается от декларирования, а также налогообложения, когда автомобиль был его собственностью больше этого срока. В первом случае необходимо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ на следующий календарный год до 30 апреля.

Сам налог можно оплатить до 15 июля.

Некоторые продавцы указывают заниженную стоимость авто от 10000 до 250000 рублей, что автоматически освобождает от уплаты налога. За более дорогую реализацию требуется оплатить государству 13% от разницы между ценой покупки и продажи транспортного средства.

Налог с продажи авто 2021 года, если оно находится в собственности менее или более 3 лет
Любой автомобиль имеет свой срок службы. И даже если машина по-прежнему на ходу, прекрасно справляясь со своими главными обязанностями, водитель может захотеть ее поменять на более современную и…

Как считается налог при продаже автомобиля

Государственные структуры неизменно отслеживают любые крупные сделки, которые проводят граждане (физические и юридические лица).

При реализации дорогостоящей собственности каждый обязан уплатить налог в размере 13% на доход (НДФЛ). Это положение закрепляет статья 325-ФЗ. Например, если владелец продал новый автомобиль до трех лет за 1 000 000 рублей, то ему придется заплатить государству 130 000 рублей.

На сегодняшний день ФНС предлагает два основных способа расчета налога:

• Во-первых, это налогообложение прибыли от продажи.
• Во-вторых, налог на доход с использованием вычета суммы покупки и продажи.

В первом случае важно сохранить документы, которые подтверждали бы факт приобретения авто менее трех лет назад. Здесь под налогообложение подпадает только прибыль, полученная от продажи. Налог будет равняться разнице дохода и расхода, умноженного на 13%.

Например, если авто приобрели за 800 000 рублей, а продали через два года за один миллион российских денежных единиц, то формула будет следующей: Налог = (1 000 000-800 000) х 13% = 26 000 рублей.

В современных российских реалиях автомобили постоянно дорожают, поэтому через некоторое время после покупки продать их дороже всегда реально.

Во втором случае, налог будет накладываться на сумму, полученную в результате продажи авто за вычетом установленной стандартной суммы 250 000 рублей. Таким образом, если машину продали за 1 миллион рублей, то цифру 750000 нужно умножить на 13%. Здесь будет действовать следующая формула: Размер налога = (сумма продажи-250 000) х 13%.

Таким образом, если продать авто за 250 000 рублей, то сумма налога будет равняться нулю.

Важно сохранять документы, подтверждающие факт приобретение авто по определенной цене на протяжении трех лет. В противном случае при продаже налог будет начисляться по второй формуле.

Следует помнить, что налоговый вычет 250 000 рублей предоставляется каждый год, поэтому им можно пользоваться при продаже нескольких авто, общая стоимость которых не превышает эту сумму.

Покупка-продажа б/у автомобилей теперь возможна онлайн — есть ли риски
Уже с 1 мая текущего года российские граждане имеют возможность приобретать и продавать авто через интернет. Эта услуга стала доступной на портале «Государственные услуги». Теперь стало гораздо проще…

Когда платить налог не нужно

При продаже автомобиля вполне реально сэкономить на обязательной уплате налога. Сделать это можно на вполне законных основаниях в следующих случаях:

• Проданная машина находилась в собственности владельца больше трех лет (подп. 17.1 пункта 1 статьи 217 НК).
• Стоимость проданного авто не превышает 250 000 рублей.
• Владелец не получил какую-либо реальную прибыль от продажи конкретного автомобиля. Например, реализовать машину получилось дешевле, чем она была куплена. В таком случае можно говорить об убытке, который не интересует государственные органы.
• Машина попала к новому владельцу по договору дарения. Это особенно актуально в случае близких родственников.
• Предварительно уплаченный налог при получении транспортного средства. Это актуально для ситуаций, когда даритель является совершенно посторонней особой.

Кроме перечисленных выше моментов, уменьшить до минимума затраты могут дополнительные налоговые льготы. Например, это отчисления в бюджет, оплата обучения.

Если оформить документальное подтверждение затрат на предпродажную подготовку автомобиля, включить их в общую стоимость транспортного средства при реализации, то эти средства не будут считаться прибылью (подп. 2 пункта 2 статьи 220 НК).

Налог с продажи гаража в 2020 году: новый закон
Выплата обложения с продажи гаража является обязательной для всех граждан, если тот находился в использовании не менее срока, установленного законом. Сумма платежа определяется следующим образом:…

Какую сумму указывать при продаже авто в ДКП в 2021 году

Полную сумму налогообложения придется заплатить только при совпадении нескольких условий, которые были перечислены выше.

Чтобы снизить налоговые затраты, можно выбрать вполне законный путь. Итак, добиться этого можно за счет вычета стоимости авто при покупке. Здесь схема действий является достаточно простой.

В декларации нужно указать не только стоимость продажи, но и документально подтвержденные расходы на приобретение автомобиля. Таким образом, налог придется заплатить только с разницы между суммами покупки и продажи.

Например, если машину приобрели за 900000 рублей, а продали через два с половиной года за 1 000 000 рублей, то налог придется заплатить только с оставшихся 100 000 рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто
В настоящее время существует закон, который предусматривает возврат подоходного налога НДФЛ, если гражданин совершает очень дорогие приобретения в течение календарного года. При этом покупки должны…

Как правильно указать цену

Перед принятием решения о том, какую сумму выставлять в декларации, нужно направить усилия на следующие моменты:

• Найти старый договор купли авто, рассчитать актуальную прибыль от продажи.
• Проверить дату, когда было куплено авто. Если оно было приобретено за небольшие деньги совсем недавно или получено по наследству, то есть смысл выждать 36 месяцев со дня оформления собственности на транспортное средство.
• Желательно проконсультироваться с сотрудниками налоговой полиции для выяснения возможных льгот.
• При необходимости собрать все документы, которые подтверждают финансовые затраты на предпродажную подготовку автомобиля.
• При частых поездках за рубеж важно уточнить свой налоговый статус. Для нерезидентов России не действуют никакие налоговые льготы. Кроме того, сумма налога возрастает до 30%.

Правильно указать стоимость продаваемого авто можно с учетом тенденций автомобильного рынка, выполнив описанные выше действия. Только на основе этого можно установить адекватную цену, сэкономить на налоговых платежах.

Почему продавцы пишут меньшую сумму

Многие отечественные продавцы пытаются получить максимальную выгоду от продажи своего автомобиля, поэтому идут на различные уловки.

Занижение стоимости авто в договоре купли-продажи происходит по следующим причинам:

• Мошенничество. Здесь в документе прописывается минимальная сумма. Затем в последний момент продавец отказывается от сделки, возвращая покупателю только зафиксированную сумму. Остальные денежные средства мошенники пытаются присвоить с целью обогащения.
• Нежелание уплачивать налоги. Вся прибыль от продажи дорогостоящего имущества на законных основаниях подлежит налогообложению (подп. 5 пункта 1 статьи 208 Налогового Кодекса). До 250 000 рублей ничего такого не предусматривается, поэтому выгодно указывать меньшую стоимость авто. Такие мотивы зачастую толкают продавцов на необдуманные риски.

Пошаговая инструкция по продаже автомобиля самостоятельно для 2021 года
Продажа автомобиля редко является спонтанным решением владельца и требует ответственного подхода к делу для исключения трудностей при несоблюдении условий договора купли-продажи одной из сторон…