Оквэд 2025 для ип

Пример заполненной формы Р24001 при смене кодов ОКВЭД — Создать заявление

• Сформировать заявление автоматически Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненное заявление Р24001 и все другие документы для изменения видов деятельности ИП. Сформировать заявление
• Скачать шаблон Р24001 для заполнения вручную на компьютере XLS, 384 KB
• Скачать бланк Р24001 для печати и заполнения от руки PDF, 1,2 МB

1. Как ИП правильно подобрать новые коды ОКВЭД

Новые виды деятельности следует выбирать по справочнику ОКВЭД-2 — классификатору всех видов деятельности, разрешенных на территории РФ. В справочнике виды деятельности разбиты на:

• классы ХХ, например, 47 — розничная торговля,
• подклассы ХХ.Х: 47.2 — розничная торговля пищевыми продуктами, напитками в специализированных магазинах,
• группы ХХ.ХХ: 47.25 — розничная торговля напитками в специализированных магазинах,
• подгруппы ХХ.ХХ.Х: 47.25.1 — розничная торговля алкогольными напитками в специализированных магазинах,
• виды ХХ.ХХ.ХХ: 47.25.12 — розничная торговля пивом в специализированных магазинах.

Добавляя новые виды деятельности, старайтесь указывать их не по видам (ХХ.ХХ.ХХ), а используйте целые группы деятельности — четырехзначные коды. Это позволит вести любую деятельность, которая включена в данную группу. Например, выбрав группу 47.22, вам можно будет торговать любым видом мяса, а также субпродуктами, продуктами из мяса и консервами.

Если же вы укажите подгруппу 47.22.3, вам будет разрешено продавать только мясные консервы, но не само мясо.

Исключение — это лицензируемые виды деятельности. Например, ИП не может торговать крепким алкоголем, поэтому выбрать группу 47.25 нельзя, следует выбрать конкретный вид: 47.25.12 — торговля пивом.

В 2024 году вы можете добавить сколько угодно дополнительных видов деятельности, однако основной код должен быть только один. Но не указывайте лишние коды, укажите только те, которыми вы реально будете заниматься. Обратите также внимание, не влияет ли новая деятельность на ваш налоговый режим: по некоторым видам деятельности установлены ограничения по применению льготных систем.

2. Заполнение заявления на добавление кодов ОКВЭД для ИП

Для добавления видов деятельности заполняются только страница 001, листы Д и Е.

Обратите внимание, лист Д состоит из 2-х страниц: для добавления новых видов деятельности заполняется только страница 1, вторая нужна для исключения прежних кодов. Если вы хотите сменить основную деятельность, следует заполнять обе страницы листа Д. На первой в п. 1.1 указываете код новой деятельности, на второй в п. 2.1 — старый код.

Форму Р24001 надо заполнять без ошибок, следуя требованиям ФНС. Если не будете соблюдать правила, налоговая программа не сможет распознать ваше заявление, и его не примут. Этого можно избежать, если заполнять форму Р24001 автоматически через бесплатный сервис в партнерстве с банком Открытие, который не делает ошибок и учитывает все требования закона и ФНС.

Лист Д страница 1

Лист Д страница 2

При добавлении кодов заполнять в форме Р24001 нужно не все листы, а только следующие:

• Страницу 001: ОГРНИП, ФИО и в п. 2 надо указать «1», т.е. подача заявления для внесения изменений.
• Лист Д, страницу 1: новые коды, которые приплюсуются к уже имеющимся в ЕГРИП.
• Лист Д, страницу 2: если нужно удалить имеющиеся коды ОКВЭД.
• Лист Е — данные о заявителе: ФИО, контактные данные.

Подпись на листе Е надо ставить в присутствии налогового инспектора, сотрудника МФЦ или нотариуса. Если будете отправлять заявление почтой, курьером или через представителя, подпись придется заверить у нотариуса заранее.

3. Способы подачи заявления по форме Р24001

Подать заявление в налоговую о добавлении кодов ОКВЭД надо в течение 3-х дней с начала ведения новой деятельности. В противном случае индивидуальному предпринимателю грозит штраф.

Вы можете подать заявление одним из следующих способов:

• Лично или через представителя с нотариальной доверенностью в отделение налоговой инспекции или в МФЦ,
• Отправить онлайн через онлайн-сервис ФНС, предварительно подписав заявление электронной подписью,
• Отправить по почте ценным письмом с описью вложений. А если вы зарегистрированы в г. Москва, можете воспользоваться услугами курьерских служб.

Госпошлина за регистрацию изменений по форме Р24001 не взимается. ФНС внесет изменения в реестр предпринимателей в течение 5 дней. По итогу вы получите новую выписку из ЕГРИП. После ее получения, проверьте все коды на наличие ошибок.

При обнаружении неточностей, допущенных по вине ИФНС, подайте в налоговую заявление в свободной форме. Надо будет указать свои ФИО, номер телефона и описать ошибку с просьбой ее исправить. Такое заявление ФНС рассматривает 30 дней, но может скорректировать сведения раньше. Поэтому периодически проверяйте выписку из ЕГРИП.

Если новые данные были внесены с ошибкой по вашей вине, то подайте в налоговую инспекцию ту же форму № Р24001, только на первом листе в п. 2 следует указать причину подачи заявления «2» — исправление ошибок, допущенных в ранее представленном заявлении.

Вы узнаете

Какие регионы дают налоговые каникулы

Нулевую ставку устанавливают регионы. Такое право им дает закон до конца 2024 года. Потом налоговые каникулы могут отменить на федеральном уровне. А могут и продлить. Ближе к 2025 году станет ясно.

Мы занесли в таблицу регионы, где действует льгота в 2022–2023 годах. Это большинство субъектов РФ.

Где взять актуальный региональный закон, чтобы изучить полные условия льготы? Воспользуйтесь нашей инструкцией поиска.

На каких налоговых системах доступна льгота

Налоговые каникулы доступны только предпринимателям (компании не в счет!) и только на этих двух системах:

• УСН — п. 4 ст. 346.20 НК,
• ПСН — п. 3 ст. 346.50 НК.

В НК прописаны глобальные условия, на которые равняются регионы, когда принимают законы о каникулах.

Какие коды ОКВЭД попадают под налоговые каникулы

Примерный список льготных видов деятельности с общими формулировками прописан в НК. И там разрешенных видов бизнеса на УСН больше, чем на патенте, на один пункт: это услуги временного проживания. На патенте нулевая ставка по этому бизнесу недоступна. А на УСН — пожалуйста, регион может предусмотреть. В остальном федеральный список схож.

Конкретный перечень смотрите в региональном законе.

Какой бизнес вправе претендовать на нулевую ставку. Список из Налогового кодекса

Пример. Виды бизнеса, по которым действует нулевая ставка в Санкт-Петербурге. Список из регионального закона (с изменениями на 25 ноября 2021)

Виды бизнеса, предусмотренные следующими разделами ОКВЭД 2:

• С «Обрабатывающая промышленность» (исключение — виды бизнеса, предусмотренные классами, подклассами, группами и подгруппами экономической деятельности «Производство нерафинированного пальмового масла и его фракций», «Производство рафинированного пальмового масла и его фракций», «Перегонка, очистка и смешивание спиртов»; «Производство вина из винограда»; «Производство сидра и прочих плодовых вин»; «Производство прочих недистиллированных напитков из сброженных материалов»; «Производство пива»; «Производство табачных изделий»; «Производство кокса и нефтепродуктов»; «Производство химических веществ и химических продуктов»; «Производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях»; «Производство металлургическое»; «Производство ядерных реакторов и их составных частей, в том числе для транспортных средств»; «Производство оружия и боеприпасов»).
• М «Деятельность профессиональная, научная и техническая» (исключение — виды бизнеса, предусмотренные классами экономической деятельности «Деятельность в области права и бухгалтерского учета»; «Деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления»; «Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытаний, исследований и анализа»; «Деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка»; «Деятельность профессиональная научная и техническая прочая»; «Деятельность ветеринарная»).
• Q «Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг» (исключение — виды бизнеса, предусмотренные классом экономической деятельности «Деятельность в области здравоохранения»)

• Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий по индивидуальному заказу населения
• Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
• Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными
• Изготовление изделий народных художественных промыслов
• Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
• Производство кожи и изделий из кожи
• Производство молочной продукции
• Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
• Деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами

Eсли по какой-то причине ИП не попадает под налоговые каникулы, выясните, есть ли право на пониженный тариф. В некоторых регионах тарифы специально понизили, когда вся страна в 2021 году переходила с ЕНВД. Поищите ваш регион в статье.

Сразу скажем, на патенте в 2022 году пониженного тарифа нет ни в одном регионе России. До 2021 года пониженная патентная ставка была в Крыму и Севастополе (см. п. 2 ст. 346.50 НК).

На УСН пониженные ставки регионы дают и ИП, и компаниям:

• на объекте «Доходы» регионы могут устанавливать ставку от 1 до 6%,
• на доходно-расходной упрощенке — от 5 до 15%.

Стандартные ставки соответственно — 6 и 15% в зависимости от объекта налогообложения. Условия пониженных ставок смотрите в региональном законе об упрощенной системе налогообложения.

В региональном законе проверяем, есть ли дополнительные ограничения. Например, нулевая ставка на УСН в Санкт-Петербурге доступна, только если средняя численность наемных работников не превышает 15 человек.

Какие требования к ИП

Чтобы применять налоговые каникулы, ИП должен быть впервые зарегистрирован после того, как начал действовать региональный закон о налоговых каникулах. А если человек ранее уже имел индивидуальное предпринимательство, а потом закрыл его, надо возобновить деятельность впервые после того, как начал действовать региональный закон о налоговых каникулах (см. п.

14 Обзора, утвержденного Президиумом ВС РФ 04.07.2018).

Возможна ситуация, когда ИП сначала зарегистрировался, а только потом власти субъекта РФ приняли закон о налоговых каникулах. Так вот в этом случае права на каникулы нет, даже если еще не прошло 2 года со дня его регистрации. Если закон приняли, а потом уже открыли бизнес — тогда льгота доступна.

Как на УСН применять нулевую ставку

Если вы на упрощенке и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог со дня регистрации ИП. А по итогам года сдайте декларацию по УСН со ставкой 0% (только прежде проверьте соблюдение одного важного условия — о нем чуть позже). Так вы можете делать 2 года подряд, потому что каждый конкретный ИП вправе пользоваться каникулами непрерывно только 2 налоговых периода со дня регистрации.

А на УСН налоговый период — это год. Причем год регистрации бизнеса считается первым налоговым периодом. И если ИП его прошляпил, например, работал на ОСНО, продлить налоговые УСН-каникулы еще на один год не получится.

Специальных заявлений о том, что будете применять нулевую ставку на УСН, подавать не нужно.

ИП зарегистрировался в декабре 2021 года. При регистрации подал заявление о переходе на УСН. В регионе для таких ИП предусмотрены налоговые каникулы на УСН. Значит, ИП будет на каникулах с декабря 2021 года по декабрь 2022. Если бы ИП подождал и открыл бизнес в январе 2022, он бы применял каникулы весь 2022 и 2024 год.

ИП зарегистрировался в декабре 2021 года и до конца этого года значился на ОСНО. В регионе для таких ИП предусмотрены налоговые каникулы на УСН. С 2022 года ИП перешел на УСН. Значит, 2022 — первый и последний год, когда для ИП возможна нулевая ставка.

Целесообразно прописать нулевой тариф в налоговой учетной политике со ссылкой на региональный закон.

Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы» и налоговой ставкой в размере 0%.

Основание: п. 2 ст. 346.14 и п. 4 ст. 346.20 НК РФ, Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36 (в ред. от 25.11.2021).

Если первый раз слышите про учетную политику, обсудите этот момент со своим бухгалтером и при необходимости разработайте / доработайте документ.

А теперь про то самое условие, которое нужно проверить по итогам года. По окончании года упрощенец должен убедиться, что доля доходов от льготного вида деятельности составила не меньше 70% в общей сумме доходов. Если меньше, придется заплатить налог.

Как быть в ситуации, когда, например, уже по итогам 9 месяцев пропорция не соблюдается? Поскольку 4 квартал еще не закончился, ждем окончания года и тогда смотрим на структуру доходов. Пока год не закончился, пропорция по доходам может 10 раз поменяться.

ИП-упрощенцы на налоговых каникулах, как и любые другие упрощенцы, регистрируют доходы в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Оттуда берем данные для расчета пропорции.

Как заполнить УСН-декларацию со ставкой 0%

Нулевая ставка не освобождает от учета и отчетности. А значит, вам потребуется учетная система. Предприниматели как минимум должны заполнять книгу КУДиР или книгу доходов на патенте и вести учет основных средств. Учет доходов пригодится и для обоснования льготы.

Если соблюдаются условия для нулевой ставки, ИП не платит налог со всех доходов, которые получил в рамках УСН. То есть нулевую ставку на упрощенке применяем даже к тем доходам, которые ИП получил от нельготных видов бизнеса. Ничего не выделяем.

Например, ИП на УСН с объектом «Доходы» ведет 2 направления бизнеса: одно — льготное, которое дает право на нулевую ставку. Второе — обычное.

По итогам года доходы составили:

• от льготного направления — 800 тыс. рублей,
• от второго, не льготного, — 200 тыс. рублей.

Итого доля доходов от льготного вида деятельности в общей сумме поступлений равна 80% (800 / (800 + 200) x 100%). Право на нулевую ставку соблюдается: 80% > 70%. В декларации по УСН предприниматель покажет полученные доходы в размере 1 млн рублей и ставку 0%. Налог к уплате составит 0 рублей.

Нулевая ставка перестает работать, как только превысили промежуточные УСН-лимиты: лимит по доходам в 150 млн рублей, умноженный на коэффициент-дефлятор, либо лимит по численности сотрудников — 100 человек (п. 4 ст. 346.20 НК).

С квартала, когда превысили лимит, начинаем платить налог сразу по повышенным ставкам 8 или 20% — в зависимости от объекта налогообложения. За предыдущие кварталы применяем нулевую ставку.

Современная система учета для предпринимателей

Когда закончатся налоговые каникулы для конкретного ИП

Мы уже показали на примерах выше, что для каждого конкретного ИП срок действия налоговых каникул нужно считать индивидуально. Особенно важно вести корректный отсчет по УСН, так как на патенте вы прописываете нулевую ставку в заявлении на патент. Если права на патент у вас больше нет, налоговая просто не выдаст патент со стоимостью 0 рублей.

А вот на упрощенке ИФНС не проверяет предпринимателя в течение года, поэтому тут никто не просигнализирует вам, что права на каникулы у вас уже нет. В итоге можете занизить авансовые платежи по упрощенному налогу, что чревато пенями.

Также помните, что ИП на налоговых каникулах должен платить все другие обязательные для предпринимателей налоги, страховые взносы, сборы. В частности, это взносы за себя, зарплатные налоги за сотрудников. То есть освобождение идет только по упрощенному и патентному налогам — смотря на какой системе ИП уходит на каникулы.

Что делать упрощенцу, если не знал про нулевой тариф

В течение года ИП мог вносить авансовые платежи по УСН, а потом спохватиться, что у него право на нулевую ставку. Как быть? Все зависит от ситуации.

Ситуация № 1. Декларацию по УСН еще не сдали. Тогда подайте сразу нулевой отчет. Уже проведенные платежи вернете или зачтете как переплату в счет других налогов или взносов.

Ситуация № 2. Декларацию уже сдали. Чтобы обнулить налог, подайте уточненку. Плюс пояснения для ИФНС не помешают.

Справочник ОКВЭД на 2024 год.

В 2024 году выбирайте коды из Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОКВЭД 2 ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Он утвержден приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст.

Любому юридическому лицу или предпринимателю нужны коды ОКВЭД. Хотя бы один код нужен, чтобы пройти государственную регистрацию юрлица или ИП. Основной код указывается в отчетности и различных документах, предоставляемых в ИФНС и другие государственные органы.

Всего в классификаторе представлено 99 классов, собранных в 21 раздел. Разделы обозначены буквами латиницы, классы — двузначным числом. Далее классы делятся на подклассы, подклассы разбиты на группы, а группы делятся на подгруппы. Наименьшая единица в классификаторе — вид, он обозначен шестью символами, попарно разделенными точкой: ХХ.ХХ.ХХ.

ОКВЭД для регистрации юридических лиц и ИП.

• Юридические лица заполняют заявление по форме Р11001, коды ОКВЭД указываются на листе «Ж» заявления,

• Для регистрации предпринимателя заполняют заявление Р21001, под коды ОКВЭД выделен лист «А» данного заявления.

Если в заявлении не указано ни одного кода, налоговики откажут в регистрации юрлица или ИП. Если в бланке указано более одного кода, первый будет считаться основным, остальные коды будут считаться дополнительными. В выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП коды будут идти в таком порядке, каком их указали в заявлении о государственной регистрации.

• Код 47.24. Расшифровка — Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями и кондитерскими изделиями в специализированных магазинах;

• Код 47.24.2. Расшифровка -Торговля розничная кондитерскими изделиями в специализированных магазинах;

• Код 47.24.22. Расшифровка -Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад, в специализированных магазинах.

Нельзя указать подкласс 47.2 «Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах», поскольку данный код содержит всего три знака.

Как код ОКВЭД помогает получать льготы.

В 2020 — 2021 году компании и предприниматели остро ощутили, насколько важно поддерживать актуальность кодов ОКВЭД в государственных реестрах. Большинство мер антивирусной поддержки оказывались предприятиям, наиболее пострадавшим от коронавируса. В категорию пострадавших компании и ИП попадали именно по кодам ОКВЭД, указанным в ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

• Льготы по аренде недвижимости,

• Налоговые отсрочки и рассрочки,

• Перенос сроков сдачи отчетности,

• Льготные кредиты,

• Субсидии на проведение профилактических мероприятий и т.д.

Тем, у кого ОКВЭДы не соответствовали реальному виду деятельности, пришлось обходиться своими силами.

Помимо коронавирусной поддержки компании могут получать другие льготы. Например, сниженные тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское страхование и страхование на случай нетрудоспособности и материнства. Льготные тарифы действуют для производителей медиапродукции, программ для ЭВМ и электроники.

Проверить себя или контрагента по санкционным спискам. Проверить бесплатно.

Как код ОКВЭД влияет на частоту налоговых проверок.

• Рассчитать налоговую нагрузку и среднюю зарплату,

• Сравнить полученные результаты с контрольными значениями,

• Оценить риск проведения налоговой проверки или вызова на зарплатную комиссию.

Калькулятор делает расчеты по коду ОКВЭД, также поступают налоговики. Если в ЕГРЮЛ или ЕГРИП указан неактуальный код, инспекторы будут сравнивать показатели компании со средними показателями другой отрасли.

Ежегодное подтверждение вида деятельности.

Код ОКВЭД влияет на величину страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (травматизм). Компании отчисляют взносы на травматизм по индивидуальным тарифам в зависимости от вида деятельности.

• Возьмут все ОКВЭД, которые компания внесла в ЕГРЮЛ,

• Выберут код с наибольшим риском травматизма,

• Назначат наибольший тариф, соответствующий самому рисковому ОКВЭД.

Снизить тариф можно будет только через год, а до конца текущего года придется платить максимальные взносы.

Срок подтверждения основного вида деятельности в 2024 году.

На подтверждение вида деятельности компаниям предоставляется больше трех месяцев. Срок сдачи документов — 15 апреля. Если эта дата выпадает на субботу или воскресенье, срок отправки продлевается до понедельника. Такое разъяснение специалисты ФСС дали в письме от 08.02.2017 № 02-09-11/16-07-2827.

В 2024 году 15 апреля выпало на субботу, поэтому крайний день подтверждения основного вида деятельности переносится на понедельник — 17 апреля.

Важно! Срок подтверждения основного вида деятельности в ФСС в 2024 году — 17 апреля 2024 года.

• Выберут все ОКВЭДы, которые компания внесла в ЕГРЮЛ,

• Из всего перечня выберут ОКВЭД с наибольшим риском травматизма,

• Установят на 2024 год максимальный тариф по самому «дорогому» ОКВЭДу.

После 17 апреля 2024 года соцстрах не примет заявление и справку-подтверждение. Подтвердить ОКВЭД и снизить тариф можно будет только в 2025 году.

Получить ЭЦП по ускоренной процедуре и с полной техподдержкой Подать заявку.

Как подтвердить основной вид деятельности в ФСС.

Малым предприятиям для подтверждения ОКВЭДа достаточно сдать заявление и справку-подтверждение.

Заявление.

Справка-подтверждение.

Средние и крупные компании должны приложить третий документ — пояснительную записку.

Пояснительная записка.

Отчётность в ФСС. Узнать больше.

Как сдать документы на подтверждение ОКВЭД в 2024 году.

1. Лично привезти в ФСС,
2. Передать через курьера по доверенности,
3. Отправить почтой ценным письмом с описью.

Второй вариант — отправить документы через своего спецоператора ЭДО, если он предоставляет такую услугу. Альтернативный способ — подтверждение через портал госуслуг. Для этого понадобится электронно-цифровая подпись и подтвержденный аккаунт директора компании, в его профиль добавьте организацию.

Далее в каталоге услуг найдите ФСС и выберите пункт «Подтверждение вида деятельности».

Перейдите на страницу услуги и нажмите кнопку «Получить услугу». Откроется форма, в которой нужно заполнить регистрационные данные организации и прикрепить скан-копии документов.

Список ОКВЭД для ИП : самые популярные виды деятельности.

• торговля (предприятиями данной сферы выплачено налогов в размере 446 410 232 руб.);

• деятельность финансовая и страховая (391 599 409 руб.);

• деятельность в области информации и связи (233 676 583 руб.);

• строительство (154 813 742 руб.);

• обрабатывающие производства (109 649 407 руб.).

• Без поездок в налоговую и очередей;

• Без оплаты госпошлин;

• 2 месяца интернет-бухгалтерии в подарок.