Как вернуть налоговый вычет на детей за прошлые годы

Стандартный вычет — это льгота по НДФЛ, когда бухгалтер удерживает подоходный налог с зарплаты не с полного размера, а только с части. То есть на руки вам выплатят чуть больше денег, чем если бы льготы у вас не было.

Термин «стандартный» не означает, что остальные виды вычетов являются нестандартными. Это лишь определение, которое используется в НК РФ для названия конкретной категории льгот.

Когда вы оформляете стандартную налоговую льготу, вы либо возвращаете себе деньги из ранее уплаченных налогов, либо приостанавливаете уплату будущих налогов. Соответственно, НДФЛ платите меньше, а выглядит это как прибавка к зарплате.

Право на вычет по НДФЛ за ребенка

На возврат 13 процентов НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить налоговый вычет у своего работодателя или через инспекцию.

Расходы на содержание необходимо подтвердить. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Предоставление стандартной компенсации на детей происходит до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 статья 218 НК РФ).

Стандартное возмещение может получить не только родитель, усыновитель, опекун или попечитель, но и супруг родителя или усыновителя. Обращайтесь к нашим экспертам, мы определим ваше право на возврат подоходного налога и, при необходимости, в двухдневный срок составим декларацию 3-НДФЛ.

Право налогоплательщика на собственный вычет

Наверняка многие слышали про стандартный налоговый вычет 500 рублей, но не все понимают, кому он полагается.

Такая стандартная компенсация положена нескольким категориям граждан, а именно:

• инвалидам с детства;
• героям России;
• ликвидаторам чернобыльской аварии;
• родителям и супругам погибших военнослужащих;
• воинам-афганцам и многим другим.

Петров инвалид с детства, работает удаленно и получает зарплату 50 тыс. рублей, с которой работодатель платит налоги. По факту на руки Петров получает 43 500 руб. Но Петров может оформить стандартный налоговый вычет, и тогда 13% будет рассчитываться не с 50 тыс. рублей, а с 49 500 рублей. И Петров станет получать 43 565 рублей.

Существует несколько категорий граждан, которым выплачивается повышенный размер стандартного вычета — 3 000 рублей (пп.1 п. 1 ст. 218 НК РФ).

В эту группу, например, входят инвалиды Великой Отечественной войны; военнослужащие, которые стали инвалидами I, II и III групп из-за ранения, контузии или увечья, полученных во время боевых действий; ликвидаторы-чернобыльцы, получившие инвалидность и еще несколько категорий.

Как рассчитать вычет

Если у вас несколько детей, на которых можно оформить возврат НДФЛ, то стандартные льготы суммируются. Рассмотрим несколько примеров, чтобы стало ясно, как рассчитать вычет на детей и до какого возраста.

У Сидоровых трое детей: одному 26 лет, второму 14, третьему 7. Сидоровым положен стандартная компенсация только за двух — 1 400 рублей за четырнадцатилетнего и 3 000 рублей за семилетнего, так как он является третьим по счету.

Итого размер налогового вычета на троих детей, включая очередность совершеннолетнего, для каждого родителя составит 4 400 рублей в месяц (1400 + 3 000).

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых налоговая льгота по подоходному налогу уже не предоставляется.

Дети от предыдущих браков, которые находятся у вас на иждивении, тоже учитываются и считаются от старших к младшим.

У Сидорова трое сыновей — один от первого брака, двое от второго. Сидоров платит алименты, то есть участвует в содержании первого сына. Таким образом, Сидоров может оформить стандартное возмещение за троих сыновей в размере 5 800 рублей (1400 + 1400 + 3000).

На детей-инвалидов распространяется повышенный налоговый вычет. Если у вас на иждивении ребенок с инвалидностью, вы имеете право получать как обычную льготу в 1400 или 3000 (в зависимости от очередности рождения), так и повышенную. Эти льготы суммируются.

У Ивановых двое детей — одному 22 года и он учится в вузе на очной форме обучения. Второму 17 лет и он инвалид. Ивановы могут оформить:

1400 руб. (вычет на первого ребенка) + 1400 руб. (на второго) + 12 000 руб. (за инвалидность второго).

Таким образом, общая сумма возмещения для каждого родителя составит 14 800 руб в месяц.

Двойной вычет на ребенка на работе

В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат налога в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает ребенка и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойное возмещение налога.

Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% или 15% и право на возмещение. Доходы отказавшегося от льготы должны облагаться НДФЛ, что ежемесячно необходимо подтверждать справкой 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13% или 15%. Если нет дохода, облагаемого НДФЛ, то и на налоговую льготу у вас права нет.

Документы на оформление вычета

Оформить налоговую льготу можно через работодателя или через ФНС. Рассмотрим, какие необходимы документы на налогоплательщика и на ребенка, если вы обращаетесь за стандартным вычетом.

Частые вопросы

Подоходный налог, если двое детей совершеннолетние, рассчитывается только на третьего. Но несмотря на то, что за совершеннолетних вы уже не возвращаете налог, — все они участвуют в определении очередности. Ребенок, не достигший совершеннолетия, родился третьим, значит родители получают за него по 3 тыс.

рублей. Если третий сын — инвалид, вычет по НДФЛ увеличивается на 12 тыс. рублей.

В итоге вычет на третьего ребенка составит по 15 тыс. рублей для каждого родителя.

Вы не сможете вернуть подоходный налог, если его не уплачивали. Так как смысл льготы — возврат ранее уплаченного НДФЛ.

Если вы не оформляли возмещение на работе, то вернуть налог можно за последние три года. Для этого следует обратиться в ИФНС по месту постоянной регистрации с декларациями, заполненными за каждый год.

Налоговый вычет: что это

Налоговый вычет — это сумма, на размер которой можно уменьшить налоговую базу.

Для официально трудоустроенных работников основным доходом является заработная плата. Именно из нее ежемесячно предприятие перечисляет в бюджет налог в размере 13%. Его принято называть НДФЛ.

Граждане могут претендовать на уменьшение базы на сумму вычета. Тогда налог будут рассчитывать из остатка. Это позволит немного сэкономить родителям.

Неработающие люди, которые имеют доходы и платят с них налоги, тоже могут претендовать на вычет.

Кто может претендовать на вычет

Чтобы разобраться, как получить налоговый вычет на детей за прошедшие годы, необходимо понимать, кто на них имеет право:

• родители;
• опекуны;
• отчимы и мачехи;
• приемные родители;
• супруги, находящиеся в официальном разводе;
• попечители;
• люди, лишенные родительских прав.

Условия для получения вычета

Претендовать на налоговый вычет может лишь тот человек, на чьем содержании находятся дети. Родители, которые лишены прав, но при этом принимают участие в финансовом обеспечении ребенка, могут тоже на него рассчитывать. Кроме того, важно, чтобы человек работал по трудовому договору, получал официальную зарплату, из которой ежемесячно должен вычитаться налог в размере 13%.

Какова сумма вычета

Размер вычета напрямую зависит от количества детей в семье. Обратите внимание на последние новости. Налоговый вычет могут получать двое родителей. На первого и второго ребенка он составляет 1400 р. А вот на третьего и последующих малышей сумма увеличивается и достигает 3000 р.

В результате каждый родитель получает экономию в таких размерах:

• 182 руб. на одного ребенка (1400*13%).
• 364 руб. на двоих малышей.
• 754 руб. на троих детей.
• 1144 руб. на четверых.

Когда прекращают предоставлять льготу

По закону вычет предоставляется родителям детей до их 18-летия. Однако это не значит, что льгота прекращает действовать в месяц исполнения 18 лет. Вычет предоставляется до конца календарного года.

В том случае, если дети учатся, льгота действует до конца обучения или до достижения 24 лет. Если молодому человеку уже исполнилось 24 года, но он еще не закончил обучение, вычет продлевается до конца года.

Максимальный размер дохода

Суть налогового вычета состоит в том, что он является своеобразной помощью всем семьям с детьми. Однако существует ограничение. Если в вашей семье произошли изменения, и доход с начала года превысил 350 000 руб., вы автоматически теряете право на льготу.

Двойной вычет: кому полагается

Некоторые категории людей имеют право на получение двойного вычета. Например, такой льготой может воспользоваться единственный родитель, опекун, усыновитель. Но в этом случае юридически должен быть оформлен тот факт, что человек воспитывает малыша самостоятельно.

Кстати, двойной вычет полагается матерям-одиночкам, но в том случае, если в свидетельстве о рождении стоит прочерк в графе «отец». За детей, которые рождены вне брака, тоже можно получить льготу, если второй родитель в письменном виде откажется от вычета. Данное правило касается и разведенных людей.

Обратите внимание, что тот родитель, который пишет отказ, должен иметь официальный доход, поскольку с него платится НДФЛ. Это означает, что второй супруг не должен числиться безработным, индивидуальным предпринимателем или находиться в декрете. Чтобы предоставить работнику двойную льготу, работодателю потребуется уверенность в том, что доход второго родителя не превышает 350000 рублей.

Поэтому ежемесячно придется предоставлять справку в бухгалтерию супруга или супруги.