Декларация 2025 скачать

Полезная информация

Личный кабинет налогоплательщика

Программа для заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ необходима каждому, кто хочет получить имущественный, социальный и стандартный налоговый вычет.

В 2023 году подается декларация за 2022 год, т.к. вы отчитываетесь за доходы полученные в 2022 году. За каждый отчетный год необходимо заполнять данные в соответствующем программном обеспечении, за период, за который вы хотите получить налоговый вычет.

Если сравнивать заполнение её от руки на бланках, и через программу по заполнению декларации 3-НДФЛ, то здесь несомненно лидирует программа, т.к. она исключает возникновение ряда ошибок при занесении информации в бланки от руки.

Также если вы не уверены в своих силах, и заполняете декларацию впервые вы можете сохранить занесенные данные на флешку и в налоговой инспекции попросить у инспектора подкорректировать введенные вами данные, в случае неверного заполнения. Хотя такой проблемы не должно возникнуть если вы все будете заполнять по приведенным здесь инструкциям. После заполнения всех необходимых полей программа Декларация сформирует форму для печати, а также пример отчета.

После чего вы сможете распечатать декларацию 3-НДФЛ, либо сохранить ее в формате PDF для последующей распечатки.

Кто должен подавать 3−НДФЛ

Декларацию 3-НДФЛ обязаны сдать те люди, которые получили доходы, если налог с них не был удержан. Поэтому, например, если вы получаете зарплату, то декларацию сдавать не нужно. Налог с нее удерживает и платит работодатель.

Но если вы продали машину, квартиру, жилой дом и получили доход, то такая обязанность появляется. Вы также можете сдать декларацию добровольно (то есть когда такой обязанности у вас нет). Например, если вы получаете имущественный, социальный или инвестиционный налоговый вычет.

Важно! Декларация не нужна, если доход от продажи имущества (не недвижимости) не превысил 250 000 руб. или доход от продажи жилой недвижимости не превысил 1 млн. руб.

Человек также вправе подать декларацию в 2023 году по собственной инициативе. Например, если желает вернуть налог и получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, социальный вычет на лечение или обучение, стандартный — на содержание детей.

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.

Есть несколько вариантов подачи документа:

1. Отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию.
2. Отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку.
3. Отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Заполнение бланка

Если вы предпочитаете подачу отчетности по классической схеме, потребуется пустой бланк, на котором подается декларация 3 НДФЛ в 2023 году.

Важно! Новый бланк для подачи 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903 и применяется с 1 января 2022 года.

Подготовка и утверждение ФНС нового бланка декларации о доходах и вычетах 3-НДФЛ с 2022 года (КНД 1151020) связано с изменениями в Налоговый кодекс РФ в части уплаты подоходного налога. А именно, новая форма 3-НДФЛ с 2022 года позволяет отражать повышенную налоговую ставку НДФЛ 15% по доходам физических лиц свыше 5 млн рублей. Она действует для декларирования доходов, полученных в 2021 году и далее.

Заполнить и представить в обязательном порядке нужно следующие разделы декларации:

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Всё остальное оформляется при наличии данных, ведь, как мы уже говорили, декларация сдается по самым разным основаниям и для каждого из них предусмотрено заполнение соответствующих частей отчета.

Важно! Если вы впервые заполняете декларацию 3 НДФЛ, лучше воспользоваться специальной программой или обратиться за помощью к людям, имеющим опыт заполнения такой формы, так как важно правильно внести все данные и выполнить расчеты.

Программа Декларация

Программа «Декларация» формирует документ 3 НДФЛ для представления в налоговый орган с учетом требований 2023 года с возможностью вывода созданного документа на печать.

Подробнее о том, как заполнить декларацию в данной программе, смотрите в видео:

Онлайн формат подачи декларации

Как заполнить 3 НДФЛ в оналйн формате через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru:

Сроки сдачи отчетности

Когда нужно подать декларацию 3−НДФЛ — зависит от того, что вы хотите в ней заявить.

3-НДФЛ о доходах

О доходах прошлого года, которые не были учтены в налоговых органах, необходимо отчитаться в первые четыре месяца текущего года, но не позднее 30 апреля. Если не успели, то после этой даты ИФНС начинает штрафовать нарушителей.

Если крайняя дата отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то срок переносится на ближайший рабочий день.

Если вы работаете, то бухгалтер уже удержал с вас налог, и дополнительно заявлять этот доход не надо. Но если, например, в прошлом году вы сдавали квартиру или получали дивиденды по зарубежным акциям, то вам нужно отчитаться о полученных доходах в ИФНС.

Не нужно сообщать о необлагаемых налогом доходах, например, с продажи квартиры после истечения минимального срока владения. А начиная с отчетности по доходам, полученным за 2021 год и позже, не нужно подавать декларацию, если сумма сделки не превысила:

• 1 млн рублей — с продажи жилой недвижимости;
• 250 тыс. рублей — с продажи иного имущества.

Декларация на налоговый вычет

В отличие от декларации по доходам, для 3-НДФЛ на налоговый вычет сроки не регламентированы. Вычет можно заявить в любой день после окончания года, за который вы хотите вернуть налог. Например, вычет за 2022 год можно получить с 2023 по 2025 годы.

Ограничение есть только по сроку давности. Вернуть уплаченный налог можно за последние три года. То есть в 2023 году вы вправе вернуть налоги за 2020−2022 годы.

Если вы подаете 3-НДФЛ с намерением получить налоговый вычет, а доходов не было, инспектор не вправе применить административные меры наказания.

Важно! Подавать декларацию, в которой отражены доходы и заявлено право на вычет, необходимо до 30 апреля. В этом случае ориентируемся на срок выполнения обязанности.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

В случае умышленного занижения или сокрытия дохода и, соответственно, налога — 40 % от его размера. Просроченный налог будет числиться как недоимка. На недоимку начисляют пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Если вы завысили сумму налога, например, не указали в декларации расходы или вычеты, то вправе подать уточненную декларацию. Штрафные санкции в этом случае применяться не будут.

Если наоборот занизили, но обнаружили это самостоятельно, подайте уточненную декларацию и доплатите налог. Пени за недоплату НДФЛ начислят, но штрафа не будет.

Почему опять обновляют декларацию по УСН?

Это связано с переносом сроков оплаты налога по УСН, начиная с 1 января 2023 года.

Напомню, что сейчас ИП (эта статья именно для ИП) платят налог по УСН в следующие сроки:

• за 1 квартал: до 25 апреля;
• за 6 месяцев: до 25 июля;
• за 9 месяцев: до 25 октября;
• за 12 месяцев (за год) не позднее 30-го апреля следующего года.

А вот начиная с 2023 года сроки оплата налога по УСН будут иными:

• за 1 квартал 2023 года: до 28 апреля;
• за 6 месяцев 2023 года : до 28 июля 2023 года;
• за 9 месяцев 2023 года: до 28 октября 2023 года;
• за 12 месяцев (за 2023 год) не позднее 28-го апреля 2024 года.

А в действующей декларации указаны «старые» даты платежей по УСН. Напомню, как это выглядит:

Понятно, что если сроки оплаты налога по УСН буду другими в 2023 году, то и саму декларацию придется менять. Наверняка еще что-то поменяют (например, штрих-коды), но это изменение — самое главное.

Также обновят сроки подачи самой декларации по УСН

Опытные ИП привыкли сдавать декларации по УСН по итогам предыдущего года до 30 апреля. Но эта дата тоже обновится. Придется сдавать декларацию по итогам предыдущего года до 25 апреля (а не до 30 апреля). Напомню, что сроки подачи декларации по УСН тоже обновили, о чем писал по этой ссылке.

Сразу возникает три важных вопроса.

Вопрос №1: По какой форме сдавать ИП декларацию по УСН за 2022 год? По новой? По старой?

За 2022 год декларацию по УСН сдаем по той форме, которая действует сейчас, согласно приказу ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. А вот отчетность по УСН за 2023 год — только по новой форме!

Приказа ФНС с новой формой декларации по УСН пока нет, но он скоро появится, так как уже опубликован его проект:

Вот, что написано по этому поводу в проекте:

3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2023, и применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за налоговый период 2023 года.

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2022 году?»

В книге рассмотрены:

1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2022 году?
2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2022 год:

Советую прочитать:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП или самозанятого, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

7 комментариев к “Новая декларация по УСН с 2023 года. Что опять поменялось? Что нужно знать?”

Спасибо Вам, Дмитрий. Думаю от многих тысяч предпринимателей, за вашу кропотливую работу. Как хорошо, что Вы есть и помогаете, потому что в налоговой, иной раз и разговаривать не хотят, не то что бы объяснить что либо. Здоровья и благополучия Вам. Читаем все Ваши публикации. Ещё раз спасибо.

Пожалуйста, Наталья)
P.S. Налоговики и не обязаны отвечать абсолютно на все вопросы, иначе у них работа встанет. Но у них есть горячая линия (номер висит прямо в шапке официального сайта https://www.nalog.gov.ru ), на которой отвечают на весьма заковыристые вопросы. Было дело, звонил, отвечали быстро и толково.

Спасибо за информацию. Сдаю декларацию сразу после каникул-10-11 января, а УСН оплачиваю в начале квартала, поэтому перенос крайних сроков для меня не имеет значения. Вот можно ли будет сдавать декларацию на бумаге с 2023 года или уже нужна будет эл.подпись?

Добрый день
Про отмену бумажных деклараций ничего не слышал для ИП. Очень сомневаюсь, что их отменят в бумажном виде, так как и без этого хватает нововведений в 2023 году для ИП.
Все запутаются)

Здравствуйте. Спасибо за статьи! Очень информативны и понятны для новичка)
Но у меня такой вопрос.
ИП открыт с сентября, доход не превышает 300 тыс., тогда все, что я плачу в налоговую это взносы за себя за неполный год и все? Или еще какие-до отчеты сдать надо?

почти моя ситуация. ИП работает неполный год, общий доход пока 180 тыс. Поквартальные отчисления в пенсионный и мед.страхование платила досрочно.

Все перерыла в банке, не вижу налога по УСН, скачала книгу Дмитрия про УСН при 6%, разбираюсь вот. Выходит по ней, что не нужно ,у меня перезачет налоговыми вычетами. вот с декларацией пока не разобралась.

Здравствуйте!Уведомление предоставляется только в случае если срок уплаты налога (авансового платежа) наступает раньше срока предоставления декларации. Сроков, установленных НК.Значит Декларацию за 2022 г подаем ,а потом через месяц можно оплатить УСН за год?Я правильно понимаю?

Бесплатные программы для заполнения 3-НДФЛ 2022. Как можно заполнить форму 3-НДФЛ на компьютере.

Для того что бы помочь налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций Главный научно-исследовательский вычислительный центр Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России) регулярно разрабатывает и обновляет программное обеспечение для налогоплательщиков.

Или эта же программа на сайте nalog.ru:

Программные средства для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ, разработанные ГНИВЦ ФНС России, позволяют:

• вводить исходную информацию
• проводить расчет производных и итоговых показателей декларации
• осуществлять арифметический контроль введенных данных декларации
• проверять правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога
• сформировать компьютерный файл с данными декларации 3-НДФЛ
• закодировать штрих-кодом данные файла с данными декларации по форме 3-НДФЛ

Программа Декларация для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ на сайте www.gnivc.ru