Проверить самозанятого

Например, самозанятый Иван работал как фрилансер и 05.05.2022 выдал чек на 10 000 ₽. Из-за этой суммы им был превышен допустимый лимит дохода в 2,4 млн рублей в год. В этот же день ФНС снимет Ивана с учета.

Или другой пример. Иван оформил самозанятость 01.05.2022, а 05.05.2022 устроился на работу курьером и заключил трудовой договор с компанией. По договору Иван мог принимать от клиентов платежи за доставку. Датой снятия с учета будет считаться 05.05.2022, так как именно в этот день Иван перестал соответствовать требованиям закона.

Исполнитель узнает об аннулировании статуса самозанятого из приложения «Мой налог». Организации же могут узнать об этом, только если специально проверят самозанятого на сайте ФНС.

1. Перейдите на официальный сайт «Налог на профессиональный доход».
2. Введите в поле поискового запроса ИНН исполнителя.
3. Укажите дату, на которую хотите узнать статус.
4. Кликните кнопку «Найти».

Как проверить статус исполнителя — пошаговая инструкция

Бывает такое, что договор заключили, статус проверили, а после оплаты исполнитель потерял статус. Например, последняя выплата превысила годовой лимит в 2,4 млн рублей в год или 200 тысяч в месяц, и налоговая аннулировала самозанятость. Или компания проводила выплату в два этапа — аванс и основная сумма, — а перед второй выплатой исполнитель самостоятельно закрыл самозанятость, чтобы не платить налог.

В любом случае если самозанятости у исполнителя нет и чеком его статус не подтверждается, то считается, что компания платила физическому лицу по договору ГПХ. Со всех таких выплат нужно заплатить налоги и взносы — 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Если компания добровольно и быстро оплатит налоги и взносы, она может избежать штрафов.

Вот, что нужно сделать:

Что делать, если статус самозанятого не подтвердился

Заплатить страховые взносы 30% и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды.

Посчитать пени проще всего с помощью специального калькулятора, например калькулятора «Консультанта» . В нем нужно выбрать вид платежа — взнос на пенсионное страхование, медицину и временную нетрудоспособность, а также сумму задолженности — сколько нужно заплатить за исполнителя. Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:

• 22% от вознаграждения исполнителю — взносы в ПФР;
• 2,9% — взносы в ФСС;
• 5,1% — выплаты в ФОМС.

Заплатить НДФЛ 13% и пени в налоговую и отправить уточненные декларации НДФЛ

При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом — она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя.
Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.

С 90 000 ₽ нашему исполнителю придется заплатить 11 700 ₽ НДФЛ + пени.

В таком случае налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.

Если хочется избежать такой неприятной ситуации, то стоит предусмотреть ответственность исполнителя в договоре. В нем можно закрепить штраф для исполнителя, если он не отправит заказчику чек в установленный срок, или условие о компенсации всех выплат ФНС, если исполнитель не предупредит о потере статуса.

На официальном ресурсе ФНС проверить самозанятого можно только вручную. Что делать, если исполнителей сотни? Стоит задуматься об автоматизации выплат и проверок, например, через платформу Консоль.Про.

Консоль.Про автоматически проверяет исполнителей по базе ФНС и по своей внутренней базе. Как только самозанятый потеряет статус, компания получает уведомление. Консоль.Про не позволит самозанятому подписать акт выполненных работ, а вам — провести оплату.

Что вы узнаете

Проверка самозанятых для кадровиков и бухгалтеров в СБИС

На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)

Для проверки статуса у налоговой есть отдельный сервис. Он бесплатный, регистрироваться не нужно. Достаточно ввести ИНН самозанятого и указать дату, на которую нужно узнать статус. Найти самозанятого по ФИО нельзя.

Если исполнитель зарегистрирован как самозанятый, появится подтверждение:

Если не зарегистрирован или потерял статус:

Советуем проверять самозанятого перед каждым платежом. Ведь он может лишиться статуса или самостоятельно от него отказаться. Например, если решит набрать штат сотрудников. Либо если заработает за год более 2,4 миллионов рублей.

Запросить справку

У самозанятого можно запросить справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035». В ней есть информация, которой нет в сервисе от ФНС:

• Дата постановки или снятия с учета в качестве плательщика НПД;
• ИФНС, к которой самозанятый «прикреплен» по прописке.

Эту справку формирует сам самозанятый в приложении «Мой налог». Документ приходит в электронном виде за несколько секунд: уже заверенный электронной подписью от налоговой. Справку исполнитель присылает заказчику.

В законе не прописано, что справку запрашивать обязательно. Но заказчики просят ее предоставить, чтобы обезопасить себя при заключении договора.

Вы не можете уволить сотрудников, оформить их как самозанятых и не платить налоги и выплаты. По закону нельзя работать с самозанятым, если он ушел из вашей компании меньше 2 лет назад.

Если исполнитель — это ИП

Предприниматели могут иметь статус самозанятого, чтобы платить меньше налогов. Если ИП перейдет на другой налоговый режим, для вас ничего критичного не случится: исполнитель продолжит платить налог как индивидуальный предприниматель и отчислять выплаты. Договор в этом случае можно не менять.