Можно ли быть ип и самозанятым одновременно

Для того чтобы стать плательщиком налога на профдоход, предпринимателю не обязательно сниматься с учета в местной инспекции. Нужно пройти регистрацию в мобильном приложении «Мой налог». Потом в течение 30 дней сдать в отделение ИФНС уведомление о прекращении действия спецрежима, если один из них применялся предпринимателем:

• для УСН – форма № 26.2-8;
• для ЕНВД – ЕНВД-4;
• для ЕСХН – № 26.1-7.

Делается это потому, что одновременно применяться два спецрежима не могут. В случае патентной системой налогообложения, следует дождаться окончания действия патента и лишь затем становиться самозанятым.

Важно: если установленный срок для отмены льготного режима налогообложения будет нарушен, то ИФНС аннулирует регистрацию в качестве самозанятого, и предприниматель останется на прежнем режиме налогообложения.

Он не успел подать документы в налоговой об отмене льготных режимов налогообложения
Источник: freepik.com/tynyuk

Что нужно для регистрации

Индивидуальный предприниматель, работающий в режиме НПД, как и все самозанятые, обязан соблюдать установленные законом условия:

• он не вправе нанимать работников по трудовому договору (но может заключать с ними гражданско-правовой);
• он не должен перепродавать чужой товар, заниматься реализацией подакцизных товаров, добычей полезных ископаемых, оказывать услуги по договору поручения или комиссии;
• его годовой доход не может превышать 2,4 млн руб.

При нарушении одного из установленных законом ограничений для применения НПД ИП вправе вернуться на свой прежний спецрежим в течение 20 дней.

Если же опоздать с возвратом на спецрежим после снятия с учета как плательщика налога на профдоход, то ИП придется до конца года отчитываться по ОСНО. А это значит, платить НДФЛ 13% и НДС 20%.

Зачем самозанятому оставаться предпринимателем?

• статус ИП помогает при работе с юридическими лицами;
• не нужно открывать новый счет, можно пользоваться открытым ранее;
• если прибыль превысит установленный законом лимит, то можно быстро вернуться на спецрежим для индивидуального предпринимателя, а не открывать его заново.

А этот фермер все сделал вовремя!
Источник: freepik.com/tynyuk

Выгодно ли переходить на новый режим?

Однозначно сказать, выгоден ли режим НПД для ИП, нельзя. Нужно учесть все условия работы и сделать предположительные расчеты. При работе с физлицами, оплате налога по ставке 4%, соблюдении ограничений все понятно – можно смело переходить на самозанятость.

Работа с юрлицами при годовом доходе до 800 тыс. руб. может быть более выгодной ИП на НПД, чем на упрощенке «Доходы». В этом случае ставка платежа одинаковая – 6%. Но ИП на УСН нужно еще платить страховые взносы за себя в сумме 40 874 руб. Налог уменьшается на эту сумму, но размер страховых взносов достигается только при доходе более 800 тыс. руб.

Например, ИП при работе с организациями получил за год 500 тыс. руб. Самозанятый заплатит в казну 30 тыс. руб. А ИП на упрощенке отдаст в этом случае 40 874 руб. (30 000 + 10 874).

А вот при доходе более 800 тыс. руб. платеж в бюджет по ставке 6% будет одинаковым, только для ИП на упрощенке он уменьшится на страховые взносы, которые не превысят налог даже с учетом 1% с суммы вознаграждений более 300 тыс.

руб. Не стоит забывать, что их оплата позволяет предпринимателю накапливать пенсионный стаж. А вот для самозанятых годы трудовой деятельности при расчете пенсии не будут учтены.

Какие налоги платят самозанятые

Сколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

• если от физлица, ставка налога будет 4%,
• если от компании или ИП — 6%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя. Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС.

Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца. При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования. Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.

Надо ли платить страховые взносы?

Самозанятые не обязаны делать взносы в Фонд обязательного медицинского страхования, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

В Фонд ОМС автоматически поступает часть налога на профессиональный доход.

Взносы в ПФР можно перечислять по желанию. Для этого нужно написать заявление в ПФР. Законом установлен минимальный размер взносов за год. Можно внести и меньшую сумму, но в этом случае в стаж засчитают не целый год, а количество месяцев, пропорциональное взносу.

Договор с самозанятым лицом: образец

С самозанятым можно заключить обычный договор гражданско-правового характера, например, на оказание услуг или аренды. Условия договора могут различаться в зависимости от того, является ли самозанятый ИП.

В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД. Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.

К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым. Ее можно распечатать из приложения ФНС.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.

1. Название документа.
2. Дата и время расчета.
3. ФИО и ИНН самозанятого.
4. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».
5. Название товаров, услуг или работ.
6. Сумма расчета.
7. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
8. QR-код.
9. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.

Стал самозанятым — откажись от других налоговых режимов

После официальной регистрации ИП в качестве самозанятого — плательщика НПД у него есть ровно 30 дней, чтобы отказаться от упрощенной системы налогообложения. Это делается путем специального уведомления в ФНС. ИП при этом сохраняется.

Если отказа от упрощенки в установленный месячный срок не произошло, налоговая аннулирует регистрацию ИП в качестве самозанятого.

Наемный сотрудник работает по трудовому договору, он также является ИП. Может ли он быть еще и самозанятым

Появление налогового спецрежима НПД вызвало большой интерес в обществе. Об этом недвусмысленно говорит факт, что почти 5 млн граждан РФ зарегистрировались в качестве самозанятых, а ежедневный прирост составляет 8,5 тысяч человек. Многие ИП также перешли на НПД.

Однако некоторые предприниматели продолжают работать по найму. Благодаря беспрецедентно низким налогам, которые государство ввело для самозанятых граждан и ИП, вопросы по совмещению этих категорий и работы по найму возникают все чаще.

Самозанятый имеет право совмещать предпринимательскую деятельность с трудовыми отношениями по найму. От частной деятельности он будет получать профессиональный доход, а от работодателя — заработную плату и пенсионные отчисления. Таким же образом будут уплачиваться налоги: самостоятельно самозанятым — НПД, работодателем — в соответствии с налоговым законодательством.

В связи с этим возникает резонный вопрос: может ли оформленный самозанятым ИП дополнительно работать в сторонней организации по найму?

Сейчас никаких сложностей в совмещении самозанятого ИП и работы по найму не отмечается. Главное, чтобы работа ИП как самозанятого никак не пересекалась с деятельностью того юрлица, организации, в которой он сейчас работает по трудовому договору или работал менее 2-х лет назад. К примеру, можно работать водителем автобуса в транспортной кампании, печь торты на заказ как самозанятый и подключить эквайринг для приема оплаты от физлиц как ИП.