Как выглядит чек от самозанятого

Можно выбрать два способа того, как выдать чек самозанятому – в электронном или бумажном виде. Чтобы предоставить электронный документ, необходимо выполнить следующие действия:

1. Сформировать чек по каждому платежному поступлению за товары или услуги.
2. Указать плательщика и сумму дохода.
3. Отправить документ покупателю. Например, на электронную почту.

Бмажный документ создается аналогичным способом. Но, он требует распечатки. После этого его потребуется предоставить покупателю лично.

Вот как выглядит чек самозанятого образец:

Важно! При расчете наличными или с использованием электронных денежных средств налогоплательщик обязан сразу же сформировать и передать платежный документ покупателю. При ином, например, безналичном способе оплаты, документ составляется и передается заказчику не позднее 9 числа текущего месяца.

Особенности формирования чека

Продавая свои услуги, не потребуется каждый раз заново создавать платежный документ. Можно воспользоваться готовым шаблоном того, как сформировать чек самозанятому, изменяя название и сумму. Для этого необходимо:

1. Зайти в приложение «Мой налог».
2. Перейти в раздел «История операций».
3. Найти нужный документ.
4. При необходимости поменять название и сумму платежа.
5. Нажать на кнопку «Повторить».

Справка! Если приложение на смартфоне не работает, рекомендуется зайти на сайт ФНС. В личном кабинете каждого пользователя имеется раздел «Мой налог».

Реквизиты

В чеке самозанятого присутствуют следующие реквизиты:

1. Наименование док-та.
2. Дата и время платежа.
3. ФИО самозанятого.
4. ИНН продавца-налогоплательщика.
5. Указание формы налогообложения.
6. Наименование реализованного товара, выполненной работы или предоставляемой услуги.
7. Сумма.
8. Строка «Итого». Отображает конечную сумму.
9. ИНН покупателя-плательщика.
10. QR-код. Позволяет обеим сторонам считывать и идентифицировать записи о произведенном расчете.
11. Уникальный идентификационный номер. Он присваивается налоговой при формировании документа.

Иных реквизитов в чеках самозанятых быть не должно. Если там отображаются другие позиции, возможно покупатель имеет дело с мошенниками.

Аннулирование

Нередко возникает необходимость аннулировать платежку. Например, покупателя не устроило качество выполненных работ, клиент возвращает товар или отказывается от заказанной услуги. Тогда допускается аннулирование чека самозанятого.

Если он был сформирован спустя небольшой промежуток времени после оплаты, необходимо:

1. Открыть документ в электронном виде.
2. Выбрать причину аннулирования. Система предложит два варианта: «Чек сформирован ошибочно» и «Возврат средств».
3. Нажать на кнопку «Аннулировать».

После этого произведенная оплата будет отменена. Если требуется отмена спустя длительный срок, необходимо зайти в раздел «Операции». Здесь отображаются все денежные перечисления за месяц. Все, что необходимо сделать – найти чек и отменить его аналогичным образом.

Внимание! Аннулированный чек не подлежит восстановлению и влияет на сумму налога. Если отмена произошла, но покупатель изменил свое решение, потребуется сформировать и загрузить новый документ.

Чек от самозанятого юридическому лицу

При расчетах с юридическими лицами самозанятый обязан оформить не только чек, но и составить договор. Документ составляется в двух форматах:

1. Устная. Сделка заключается в режиме реального времени или отсутствует необходимость нотариального оформления.
2. Письменная. Требуется, когда сумма платежа превышает 10 тыс. рублей.

Важно! Каждый чек от самозанятого юридическому лицу должен содержать все установленные законом реквизиты, включая ИНН заказчика. Ответственность за предоставление своих данных юридическое лицо несет самостоятельно. Если организация не указывает ИНН и иные реквизиты, самозанятый имеет право оформить покупателя как физическое лицо.

Платежи в нерабочее время

Иногда платежи от покупателей поступают в нерабочее время, например, ночью. Тогда чек можно предоставить на следующий день. При этом самозанятый может не волноваться по поводу штрафов. Налоговая допускает подобные случаи, поэтому санкции по отношению к нему не применяются.

Какие сроки установлены законом по выдаче кассовых чеков? Когда их нужно выдавать

Согласно законодательным данным, имеющим юридическое значение, формировать квитанцию и предоставлять ее покупателю следует сразу, когда производится расчет за услуги наличными деньгами или с применением электронного вида платежа.

Если предусмотрены другие формы расчета, при этом средства перечисляются самозанятому сотруднику в безналичной форме, формирование документа производится и передается не позднее девятого числа месяца, который следует за налоговым периодом, когда были осуществлены расчеты.

Важно! Согласно закону о самозанятости №422-ФЗ, нет необходимости применять кассу онлайн. При этом документ можно оформить через приложение налоговой службы. Возможна выдача документа в бумажном или электронном варианте. Таким образом, когда самозанятый должен выбить чек, зависит от варианта оплаты.

Как передать чек клиенту

При выполнении расчетов самозанятого лица с покупателями или клиентами, гражданин, оказывающий услуги, является обязанным заполнить документ о платеже. Действие выполняется с использованием приложения «Мой налог» через личный кабинет. Нужно использовать функцию добавления новой продажи.

Перед тем, как выдавать документ, нужно проверить, все ли данные в нем отображены. Должно быть указано наименование товара, стоимость, а также ИНН. После подтверждения данных они передаются в ФНС.

Есть несколько способов передачи документа заказчику или покупателю:

• отправка на электронную почту;
• передача в бумажном виде;
• считывание с использованием QR-кода через смартфон.

Полученный доход следует отражать сразу после расчета. Однако по закону отразить доходы можно в более поздние периоды.

Что должно быть в чеке самозанятого (п. 6 ст. 14 422-ФЗ)

Для лиц, которые осуществляют профессиональную деятельность и оказывают услуги заказчикам, актуален вопрос, как выглядит чек, который должен выдавать самозанятый своим клиентам.

В документе указывают:

• наименование документа;
• время осуществления расчета;
• ФИО продавца, который является плательщиком налога;
• ИНН.

В документе должна быть пометка о применении специального режима выплаты налога.

• наименования продаваемых товаров или услуг;
• итог расчетов;
• номер для идентификации покупателя;
• QR-код;
• номер документа.

Федеральный орган, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов, может установить требования по дополнительным реквизитам.

Как выдать чек, если я продал товар ручной работы через интернет иностранцу

Самозанятые не имеют права перепродавать товары, это действие является противозаконным и за него следует ответственность. Однако не запрещается реализовывать продукцию собственного производства, в том числе, ручной работы.

Формировать чек для клиентов за границей можно с использованием приложения «Мой налог», пользователь сможет его получать на электронную почту или через номер телефона.

Временем поступления денег будет дата поступления средств на счет лица, оказывающего услуги или продающего товар.

Как сделать возврат

В случае если пользователь отказался от сделки и требует возврат средств, недостаточно просто вернуть деньги. Если самозанятый не аннулирует чек, ему придется заплатить наибольшую сумму налога.

Аннулирование чека производится через приложение, но потребуется указать причину отмены чека. Следует зайти в приложение «Мой налог» и выбрать чек для возврата, после выбрать процедуру аннулирования.

А если я ошибочно аннулировал чек

Вернуть аннулированный чек нельзя, но можно сформировать документ повторно с такими же данными и суммой. Вновь сформированный документ требуется передать клиенту.

Важно! Если не возобновить чек, при проверке налоговой службы есть риск начисления штрафов, поэтому рекомендуется внимательно работать в приложении, чтобы не допускать ошибок.

Если самозанятый не передал чек, можно пожаловаться

Каждый плательщик налога на профессиональный доход должен передать клиентам чеки за выполненные операции или проданные товары. Если же самозанятый не передал чек, вероятнее всего, он не был сформирован, то есть, лицо утаило от фискальных органов свой доход.

В первый раз штраф за нарушение может составить 20% от дохода, при последующих нарушениях – 100%. Чтобы избежать отсутствия документов, юридические лица и ИП могут составлять договор так, чтобы исполнитель нес ответственность за чеки. Помимо этого, в договор можно включить условия штрафов за нарушения.

Таким образом, законодатель устанавливает точные сроки выдачи кассового чека. Его нужно сформировать сразу после расчета наличными или электронным платежом за услуги. При безналичной оплате допустимо отправление чека до 9 числа следующего месяца. Формируется чек в приложении «Мой налог».

Какую сумму указать в чеке

Налоговый режим для самозанятых не предполагает учета понесенных расходов. Также при формировании чека не нужно из полученного дохода вычитать сумму налога.

Чек создается на всю сумму, полученную от клиента или покупателя. Если вознаграждение за товар или услугу получены в иностранной валюте, то сумму необходимо конвертировать в рубли по курсу ЦБ на день получения дохода и в чеке указать сумму в рублях.

Принцип не учета расходов действует для всех видов деятельности самозанятых. Например, если таксист платит агрегатору какой-то процент от денег за заказ, то он не может вычесть эту комиссию и на оставшиеся деньги создать чек. Документ формируется на весь доход, полученный от поездки.

Александр создает чеки на полученные от клиентов суммы 15 тысяч и 30 тысяч рублей без учета собственных расходов.

Как исправить ошибку в чеке

Приложение «Мой налог» дает возможность исправить ошибку, если чек был сформирован неправильно. Неверно оформленный документ аннулируется, суммы дохода корректируются.

Восстановить аннулированный чек невозможно, нужно просто создать новый фискальный документ с правильными реквизитами.

Аннулирование чека может понадобиться, в случае фактической ошибки. В этом случае неверный чек аннулируется и создается верный.

Так же чек аннулируется, если сделка была расторгнута и деньги по сделке так и не были получены. Налоговая служба не рекомендует создавать чек до момента фактического получения денег.

Наказание за отсутствие чека

Если самозанятый получил доход от своей деятельности и не создал на полученные деньги чеки, то, в случае выявления этого факта, он будет оштрафован налоговыми органами.

Если отсутствие чека выявлено повторно в течение 6 месяцев с момента первого правонарушения, то штраф будет равен всей сумме расчета, на которую не создан чек.

Поскольку чек можно сформировать только в приложении «Мой налог», то в законе прямо указано, что в случае массового сбоя в работе приложения и невозможности из-за этого сформировать чек, санкции к самозанятому применяться не будут, если чеки созданы не позднее следующего дня после восстановления работы приложения.

Что делать с кассой, если ИП стал самозанятым

Если фрилансер был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, он может стать самозанятым без потери статуса ИП.

Если предприниматель уже приобрел и зарегистрировал кассовый аппарат и после этого решил стать самозанятым, то у него есть два пути.

Оставить кассу

Закон не запрещает применять кассовую технику плательщикам НПД. Если касса уже куплена и установлена, ее можно использовать, например, до конца срока действия ФН. Если касса зарегистрирована и не используется, то здесь также нет нарушений.

Главное помнить, что у фискального накопителя есть срок действия (13,15, 36 месяцев), после истечения которого, ФН использовать нельзя, а кассу необходимо перерегистрировать.

У самозанятых есть ограничение – доход за год не может быть больше 2,4 миллионов рублей, после превышения этого порога они теряют статус плательщика НПД. Если плательщик НПД решит нанять работника, он также теряет свой статус, и должен будет выдавать кассовые чеки. Поэтому если касса у предпринимателя уже зарегистрирована и есть вероятность утратить статус самозанятого в будущем (превышение дохода и найм персонала), избавляться от кассы и снимать ее с учета не обязательно.

Если у предпринимателя был установлен банковский терминал для приема карт, он может продолжать им пользоваться и в статусе самозанятого. Ограничений в использовании такого оборудования плательщиками НПД нет.

Если предприниматель превысил доход в 2,4 миллиона в год, потерял статус плательщика НПД, но работает один, продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги, то он может не использовать кассу до 1 июля 2021 года.

Продать кассу

Если касса зарегистрирована в налоговой службе, то перед продажей кассовую технику обязательно снять с учета.

Фискальный накопитель продать не получится – он регистрируется один раз и другим владельцем использоваться не может.

Не забудьте проконтролировать, что все данные с кассы преданы в ОФД и ФНС и храните ФН в течение 5 лет с момента снятия с регистрации.

Самые последние новости об онлайн-кассах, изменения законодательства, актуальная информация об акциях и скидках в нашей группе ВК. Присоединяйтесь к нам!

У кого есть право стать самозанятым

Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2018 года N 422-ФЗ ( ССЫЛКА ) самозанятыми могут становиться лишь физические лица, работающие без работодателя и не нанимающие сами по трудовым договорам сотрудников (п. 7 ст. 2).

Однако брать работников по гражданско-правовым соглашениям не возбраняется. Кроме того, такие граждане обязуются с профессионального дохода платить налог. Применять указанный режим можно только при одновременном соблюдении двух условий:

• если деятельность осуществляется без найма работников по трудовым контрактам и без наличия работодателя (работодателя – в понимании абзаца 4 статьи 20 Трудового Кодекса РФ);
• если физическое лицо не занимается видами деятельности и не соответствует критериям, какие перечислены в п. 2 ст. 4 и в п. 2 ст. 6 закона 422-ФЗ «О самозанятости».

Стоит отметить, закон N 422-ФЗ предусматривает обязанность самозанятого гражданина встать на учет в качестве ИП только, если того требуют иные федеральные законы, регламентирующие конкретный вид деятельности (п.6 ст. 2). Например, когда для работы необходима лицензия.

p, blockquote 4,0,0,0,0 —>

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Одновременно 422-ФЗ не запрещает предпринимателям, уже зарегистрированным в установленном порядке как ИП, перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (п. 1 ст. 2) (далее – спецрежим НПД).

Чтобы совершить переход, необходимо соблюсти те же требования, какие распространяются на простых граждан, решивших стать самозанятыми. Статус индивидуального предпринимателя не теряется (п. 1 ст.

2). Но совмещение нового спецрежима НПД с иными специальными налоговыми режимами не допускается (пп. 7 п.

2 ст. 4).

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

Нужна ли онлайн-касса плательщикам налога на профессиональный доход

Законом № 54-ФЗ на любых предпринимателей возложена обязанность по участию кассового аппарата при расчетах. Данное требование распространяется на юридические лица и ИП по всей России. При этом есть ряд исключений, позволяющих не применять онлайн-кассы или использовать их с ограничениями.

Такое исключение предусмотрено и для ИП, признанных пользователями нового спецрежима НПД.

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

Закон № 54-ФЗ в ст. 2 (п. 2.2) четко указал: индивидуальные предприниматели, платящие налог на профдоход, не применяют контрольно-кассовую технику — ССЫЛКА . Данное положение касается только тех видов деятельности, какие подпадают под новый спецрежим НПД.

p, blockquote 8,0,0,0,0 —>

Для граждан, ставших самозанятыми, 54-ФЗ вообще не предусматривает обязанность использования ККТ при расчетах. В понимании этого нормативного акта подобные спецрежимники остаются простыми физическими лицами, а не предпринимателями. А значит, никакие положения закона 54-ФЗ не касаются граждан-самозанятых.

p, blockquote 9,0,0,0,0 —>

Однако чеки обе категории самозанятых выдавать должны!

p, blockquote 10,0,1,0,0 —>

«Касса» для самозанятых: порядок применения приложения МОЙ НАЛОГ

Плательщики налога на профессиональный доход должны использовать приложение МОЙ НАЛОГ при любых наличных и безналичных платежах (в том числе при реализации через Интернет) с отечественными и зарубежными потребителями. Можно работать как в веб-версии, так и через мобильное приложение.

p, blockquote 11,0,0,0,0 —>

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

С помощью приложения самозанятый не только формирует чек, но и передает сведения по каждой совершенной им продаже в налоговый орган.

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

Обязанность выдавать чеки при расчетах закреплена за плательщиками налога на профессиональный доход в п. 1 ст. 14 422-ФЗ.

Исключение – операции, проходящие при наличии посредника по договорам поручения, комиссии или по агентскому договору. В таких случаях кассовый чек выдает покупателю посредник, используя собственную онлайн-кассу (п. 2 ст.

14). Сведения о сделках, прошедших с участием посредника, передает или самозанятый в приложении МОЙ НАЛОГ, или сам посредник в обычном порядке – через онлайн-кассу.

p, blockquote 15,0,0,0,0 —>

Если самозанятый сам передает данные о посреднических сделках, он должен не позже 9-го числа месяца, идущего за налоговым месяцем предоставить в ФНС:

• информацию по каждому реализованному расчету с покупателем (клиентом), какие прошли через посредника в налоговом периоде (т.е. за календарный месяц);
• или обобщенные сведения по указанным расчетам, имевшим место в налоговом месяце.

Данная обязанность возлагается на самозанятого, если посредник не передал информацию о расчетах в обычном порядке. Но если он все-таки это сделал, вышеуказанные сведения найдут отражение в приложении МОЙ НАЛОГ и самозанятому ничего не придется предпринимать дополнительно.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

Что должен содержать и как выглядит чек от самозанятого

В чеке должны быть обязательно представлены реквизиты, поименованные в п. 6 ст. 14 422-ФЗ. Среди этих реквизитов, в частности:

• название документа;
• дата и время совершения расчета;
• Ф.И.О. самозанятого;
• его ИНН;
• QR-код;
• а также другая информация.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Стоит отметить, что спецрежимник вправе вести сделки с любыми категориями клиентов, включая индивидуальных предпринимателей и организации. Всем нужно выдавать чек. При этом, в чек для ИП и юридических лиц нужно предварительно занести их ИНН, но только если сам покупатель (заказчик) сообщил его.

p, blockquote 20,0,0,0,0 —>

Когда клиент – зарубежное лицо, сумма платежа, отражаемая в чеке, должна быть предварительно пересчитана из иностранной валюты в российскую. Курс для переоценки берется у Банка России и действующий на дату поступления иностранных средств на счет самозанятого.

p, blockquote 21,1,0,0,0 —>

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

Как и в каком виде передается чек, оформленный в приложении МОЙ НАЛОГ

Чек формируется и передается либо в бумажном виде, либо в электронном формате. В п. 5 ст. 14 закона «О самозанятых» говорится, что электронный чек передается одним из следующих способов:

• на абонентский номер либо на e-mail клиента (покупателя), если он назвал их;
• путем считывания покупателем QR-кода с помощью своего мобильника, компьютера либо смартфона в момент, когда формируется документ.

Видео — пример того, как сформировать чек в приложении МОЙ НАЛОГ:

p, blockquote 24,0,0,0,0 —>

p, blockquote 25,0,0,0,0 —>

Что касается бумажного чека, сначала он создается в приложении МОЙ НАЛОГ, а потом оттуда перенаправляется на принтер. Подписи самозанятого на таком документе не требуется (п. 6 ст. 14).

p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

Законом № 422-ФЗ предусмотрено право самозанятого выбирать форму передачи чека (п. 4 ст. 14).

Твердой обязанности формировать их только на бумаге нет. Но есть обязанность по выдаче документа покупателю (заказчику) (п. 1 ст.

14 закона о самозанятости). Иными словами, если у клиента нет электронной почты или нет смартфона, придется предоставить ему бумажный чек.

p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

Особенно важно получить чек организациям или ИП, которые что-то покупают или заказывают у самозанятого. Без такого чека они не смогут взять в расходы уплаченные суммы.

p, blockquote 28,0,0,0,0 —>

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

Что делать, если нужно вернуть платеж покупателю

Все платежи, которые отражены в приложении МОЙ НАЛОГ, составляют налоговую базу. Поэтому в случае возврата денег клиенту данную операцию необходимо провести и в приложении МОЙ НАЛОГ – тем самым уменьшить сумму налога на профдоход (НПД).

p, blockquote 32,0,0,1,0 —>

В своем письме от 20.02.2019 №СД-4-3/2899@ ( ССЫЛКА ) Федеральное налоговое ведомство напоминает, что закон № 422-ФЗ в статье 8 (п.п. 3–4) позволяет изменять налоговую базу, если для этого есть основания. В случае возвращения потребителю его платежа или предварительной оплаты плательщик НПД вправе уменьшить на эту сумму доходы того месяца, в каком указанные средства были получены.

p, blockquote 33,0,0,0,0 —>

При этом такое право дается самозанятому и в случае реального возврата средств, и в случае неверного ввода данных о расчете. Закон позволяет скорректировать ранее переданные налоговому органу сведения о доходе. Это делается через приложение МОЙ НАЛОГ с указанием причины проводимых изменений.

Чтобы уменьшить налоговую базу, достаточно простого аннулирования чека.

p, blockquote 34,0,0,0,0 —>

p, blockquote 35,0,0,0,0 —>

А если удалился не тот чек? Восстановить его в том же периоде, в каком он прошел, не получится. Пока такая функция в приложении не предусмотрена. Но провести сумму необходимо – без нее налоговая база занижается. Поэтому, как рекомендует ФНС РФ, следует провести удаленную сумму в другом месяце и обязательно передать новый чек клиенту с пояснениями.

p, blockquote 36,0,0,0,0 —>

Когда самозанятый должен проводить оплату

Отражать доходы самозанятый должен непосредственно при расчетах с клиентом. Однако, и тут есть исключение, когда доходы можно отражать до 9 числа следующего месяца. Исключение распространяется на средства, полученные в результате банковского платежного перевода на расчетный счет, и доходы, полученные через агентов.

В приложении самозанятый указывает дату расчета с клиентом (даже если эта дата уже миновала).

Согласно части 3 ст. 14 ФЗ №422, если плательщик НПД работает через посредника, то чек формирует посредник, если по закону он применяет онлайн-кассу.

Аннулирование чека или как отменить чек

Бывают случаи, когда платеж проведен, но нужно отменить чек, например, клиент возвращает товар, или отказывается от заказанной услуги. В такой ситуации можно аннулировать чек самозанятого. Для плательщиков НПД налог рассчитывается в 10-12 числах.

Все налоги вычисляются с учетом проведенных и аннулированых чеков за период. Нужно знать, что при аннуляции чека, уведомление об уменьшении налога не придет. После 12 числа самозанятый получит сумму налога при учете всех корректировок.

Чеки самозанятых при оплате в иностранной валюте

Если платеж самозанятому поступает в иностранной валюте, обязанность выдавать чек сохраняется. В приложении при пробитии чека необходимо отметить, что это продажа ЮЛ с признаком «Иностранная организация». При валютном платеже вам понадобится конвертировать сумму, полученную от иностранного клиента.

Стоимость в чеке расчитывается по курсу Центробанка. В чек вносится окончательная сумма конвертации в рублях. Пробивать чек нужно, когда средства уже поступают на расчетный счет после валютного контроля.

Расчет по курсу центробанка производится от текущего дня. Чек передается покупателю при расчетах в такой безналичной форме до 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом.