Что такое пени

1. штраф за невыполнение каких-либо обязательств в срок или за нарушение закона ◆ Учитывая, что пеня взыскивается в целях компенсации потерь казны в случае просрочки уплаты налога, взыскание пени является мерой правовосстановительной юридической ответственности.

2. устар. упрёк, сетование, укор ◆ Когда же… Но молчу. Хоть мало, // И среди нас судьба являла // Достойных граждан… Знаешь ты // Их участь. Преклони колени. // Лентяй! смешны твои мечты // И легкомысленные пени! Н. А. Некрасов, «Поэт и гражданин», 1855–1856 г.

Делаем Карту слов лучше вместе

Привет! Меня зовут Лампобот, я компьютерная программа, которая помогает делать Карту слов. Я отлично умею считать, но пока плохо понимаю, как устроен ваш мир. Помоги мне разобраться!

Спасибо! Я стал чуточку лучше понимать мир эмоций.

Вопрос: кучеряво — это что-то нейтральное, положительное или отрицательное?

Что такое пеня

В гражданском законодательстве нет четкого определения понятия «пеня», не считая упомянутого вскользь – разновидности наказания в виде неустойки. При этом более четкое понятие можно получить уже из налогового законодательства, где уже в Кодексе отведена отдельная статья.

Согласно действующим нормам налогового законодательства, пеня – это сумма неустойки, которая начисляется тем плательщикам, которые просрочили выплату налога или сбора, штрафа. Это определенная сумма, которая прибавляется к сумме налога, сбора, штрафа. И эту сумму плательщик, который пропустил сроки уплаты, обязан так же уплатить.

В противном случае его долг перед государственным бюджетом продолжит расти и дальше.

Более того – даже если к плательщику применяются какие-то иные меры пресечения или обеспечения, нацеленные на взыскание причитающихся ему налогов, сборов, штрафов, пеня продолжает начисляться. Такую меру (следует понимать, как неустойку) никто не отменяет. Чем больше сумма задолженности, тем больше начисляется с нее пени.

Что не относится к понятию «пеня»

К понятию «пеня» не имеют отношения, хотя и несколько схожи с ней, понятия «штраф» и «неустойка». Так, под штрафом в гражданском законодательстве, равно как и в налоговом, принято понимать наказание за преступление, которое было совершено разово или длящееся некоторый период времени, выраженное в точно обозначенной сумме или в проценте от полученной нарушителем выгоды.

Штраф может быть определен и как точная сумма, которую нарушитель уплачивает в пользу государственного бюджета (следует понимать, как налоговый случай), так и в проценте от выгоды, которую он получил. Например, в размере 20-30-40%.

Под неустойкой в законодательстве принято понимать вид наказания, который подразумевает процентный или выраженный в конкретной сумме вид взыскания за длительное преступление или правонарушение.

Пеня же является лишь разновидностью такого вида наказания, применяемой преимущественно в налоговой или расчетной сфере. Кроме того различается способ исчисления пени и неустойки (следует понимать, как понятие в общем смысле).

Способ исчисления

При исчислении берется за основу не вся сумма налога или сбора, который предписан плательщику, а только просроченная по уплате часть. Именно из ее размера определяется размер пени, а также конечная сумма долга. Начисляется пеня каждый день, независимо от того, рабочий он или выходной, с того момента, как наступила просрочка по выплате налога или сбора.

То есть если плательщику было дано десять дней на выплату налога, а он пришел платить на пятнадцатый, то за 5 дней просрочки ему начисляют пени, которые тоже необходимо выплатить.

Размер пени считается отдельно от суммы налога или сбора, но при этом обе суммы при уплате складываются.

Если плательщик выплачивает только одну сумму, игнорируя вторую, то неустойка продолжает накапливаться. Предусмотрены случаи в налоговом законодательстве, когда задолженность достигает определенных размеров, что позволяет налоговым органам обратиться в суд для взыскания с должника средств в государственный бюджет. Расчет пени по налогам происходит в процентном формате – к сумме налога каждый день прибавляется определенный процент, который и является пеней.

Размер пени не может быть установлен и начислен тогда, когда у организации, ИП или физического лица нет средств для уплаты основного долга ввиду ареста его имущества или приостановке операций по его счетам в банке. Более того если такая мера пресечения уже используется, то, как правило, недобросовестному плательщику присуждают еще и штраф за неправомерные действия, пени в этом случае не предусмотрены.

Размер пени исчисляется в процентном соотношении и равен 1/300 от действующей ставки рефинансования Центральным банком. Причем данные учитываются на конкретный день. Чем выше ставка Центрального банка, тем выше пеня, которая будет начисляться по просрочке платежа по налогам, сборам, штрафам.

Не предусматривается в налоговом законодательстве фиксированная пеня на просрочки по платежам налогов, сборов или штрафов, только процентное выражение.

Кузнецов Федор Николаевич

Опыт работы в юридической сфере более 15 лет; Специализация — разрешение семейных споров, наследство, сделки с имуществом, споры о правах потребителей, уголовные дела, арбитражные процессы.

Назначение пени: за что они могут быть начислены?

Пени – это штрафные санкции (неустойка), которые начисляются на задолженность по оплате:

• Жилищно-коммунальных услуг;
• Налогов;
• Кредитов;
• Арендной платы;
• И других платежей, предусмотренных законом или договором.

В отличие от штрафа, который взыскивается однократно, пени исчисляется за каждый день просрочки долга. Размер пени зависит от вида задолженности и условий договора.

Пример. При аренде жилья арендатор заключает договор с арендодателем, где прописано условие о том, что «За несвоевременное внесение арендной платы, арендатор обязан уплатить пени в размере 0,1% от суммы долга за каждый день просрочки». Если арендная плата составляла 20 000 рублей и была внесена только спустя 5 дней после установленного срока, сумма пеней составит 20 000 х 0,1% х 5 = 100 рублей.

Каким образом взыскиваются пени?

Пеня рассчитывается за каждый календарный день просрочки и составляет определенный процент от суммы задолженности (недоимки). Отсчет начинается со дня, следующего за днем установленного срока оплаты, и заканчивается днем исполнения обязанности по уплате долга.

Пени можно оплатить добровольно вместе с долгом либо позднее после полной оплаты задолженности (пеня на пеню не начисляется). Неустойка может быть взыскана принудительно после окончания установленного срока для оплаты пени.

Налоговые пени

Неустойка за налоговую задолженность рассчитывается за каждый день просрочки в процентах от неуплаченной суммы. Процентная ставка составляет:

• для физ.лиц – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ;
• для юр.лиц – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за просрочку не более 30 дней, 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ с 31-го календарного дня просрочки. Таким образом, длительная неуплата налогов (более 30 дней) обходится компаниями дороже.

Пример. Допустим, организация должна была заплатить налог в размере 300 000 рублей 25 октября, но внесла оплату с задержкой – 30 октября 2021 года. День оплаты включается в период просрочки, а значит, неустойка рассчитывалась за период с 26 по 30 октября, т.е. за 5 дней.

Все эти дни ставка рефинансирования ЦБ РФ не менялась и составила 7,5%. Получаем, что сумма пеней составит (300 000 х 7,5%/300) х 5=375 рублей.

Узнать ключевую ставку за определенный период времени можно на сайте Банка России.

Можно ли обжаловать начисление пеней?

Не во всех случаях пени начисляются правомерно. Если неустойка была начислена по ошибке (например, у вас не было долгов), то имеет смысл обжаловать начисление пеней. Для этого нужно подготовить аргументы в пользу того, что пени были начислены неправомерно.

Если у вас есть подтверждение, что вы вовремя оплачивали налоги или ЖКХ, то это будет вашим основным доказательством. Обращение стоит отправить в налоговую инспекцию, управляющую компанию или другую организацию, которая необоснованно начислила вам пени. Подать письмо можно лично или по почте, главное – это получить подтверждение, что обращение принято к рассмотрению.

Проверить наличие налоговых или судебных задолженностей можно через онлайн-сервис gos-oplata.ru. Не допускайте просрочек, и тогда штрафы и неустойки за неисполнение обязательств вам не грозят!

1. Что такое пени простыми словами

В каких случаях может быть назначена? Не всегда выполнение обязательств происходит так, как нужно. Иногда нужные товары или платежи происходят в полном объёме, но с опозданием. В других случаях — выполняются частями.

Хотя в договоре это не предусматривалось. Иногда одна из сторон пытается схитрить, не рассчитавшись полностью. Бывает так, что сторона собиралась честно рассчитаться, но её подвели другие контрагенты.

В каждом из этих случаев на основании закона или договора можно точно выяснить, к чему приводит невыполнение взятых на себя обязательств. Обычно предусматриваются определённые штрафные выплаты, компенсирующие нанесённый вред. Они могут быть различными: штраф, пеня.

Неустойка или другие. Каждая из них имеет свои особенности. Здесь будет подробно рассмотрено, что представляет из себя пеня.

С пеней можно встретиться в следующих случаях:

• при уплате коммунальных платежей с опозданием;
• если налоги не были выплачены полностью и в срок;
• при просрочке платежей для погашения кредита.

Обычно речь идёт о начислении процентов на несвоевременно выплаченную сумму. Далее будет рассказано более подробно о том, представляет собой пеня.

3. Чем отличается пеня от других разновидностей санкций

В качестве меры ответственности за неисполнение обязательств используется не только пеня, но и штраф и неустойка. Разберёмся, какая между ними разница:

1. Неустойку назначают в конкретной денежной сумме или в процентах. Такое наказание применяют не только за не уплаченный долг, но и за низкое качество услуг.
2. Пеня начисляется на ежедневной основе. В обычной жизни используется при налоговых задолженностях или при неуплате налоговых платежей.
3. Штраф устанавливают при неисполнении условий договора. Он может быть назначен также при неполном их выполнении. Его устанавливают в фиксированной сумме. Размер такой финансовой санкции известен заранее. Выплата происходит однократно.

Пеня является подвидом неустойки. Её определение в Налоговом Кодексе сделано в статье 75. В Гражданском Кодексе пене посвящена статья 330.

4. Особенности взимания пени

В НК РФ определено, как берётся пеня при невыплате налогов. Здесь установлено правило определения её величины. Для граждан и для индивидуальных предпринимателей процент считается на основе ставки рефинансирования Центрального Банка РФ. За каждый день берётся её трёхсотая часть.

Для юридических лиц расчёт происходит следующим образом:

1. В первые 30 дней берётся как 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
2. Если просрочка налогового платежа больше 30 дней, то, начиная с 31 дня к этому добавляется 1/150 указанной ставки.

Пеня выплачивается одновременно с выплатой налогового долга.

Пеня не взимается в тех случаях, когда плательщик обратился за разъяснениями в налоговые органы, выполнил их, но в результате образовалась задолженность.

Если налоговая с этим не будет согласна, плательщик имеет право отстаивать свои права в суде.

5.1. Потребительские кредиты

Для финансовых организаций Центробанком установлено на выбор два варианта начисления пени при потребительском кредите:

1. Когда начисление процентов прекращено. В этом случае пеня не может быть больше 20% годовых.
2. Если проценты начисляются, максимально возможная величина пени равна 0,1% в день.

В большинстве случаев банки предпочитают первый вариант. При этом начислять штраф не разрешается. В рассматриваемом случае начисленная пеня прибавляется к телу долга.

Таким образом каждый день сумма долга, относительно которой рассчитывается пеня, будет возрастать. Если возникла такая ситуация, выгодно обратиться в банк с просьбой о реструктуризации долга.

5.2. Микрофинансовые организации

В этом случае для начисления пени применяется ограничение в 20% годовых. Предельная величина процентов по таким кредитам составляет 1% в день. Законодательство ограничивает для микрофинансовых организаций, суммарную величину процентов и пени. Она не может быть больше 150% основной суммы долга.

5.4. Без согласования размера

Если между сторонами есть финансовые отношения, но они не согласовали размер пени, то нарушителю придётся всё равно её платить. В этом случае применяется статья 395 ГК РФ. В соответствии с ней для начисления пени за каждый день применяется ставка, равная 1/360 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

5.5. Согласно Трудовому Кодексу

Когда сотрудник не получает вовремя зарплату, на его работодателя налагается штрафная санкция за задержку выплаты. Она не должна быть меньше 1/150 СР ЦБ РФ. Точная величина может устанавливаться трудовым договором, коллективным договором, уставом предприятия, другими локальными нормативными документами.

При неисполнении обязательств пеня, если это предусмотрено законом или договором. начисляется каждый день. Наиболее выгодным способом избежать начисления штрафных санкций является своевременный расчёт.

Если этого сделать не удалось, важно знать как правильно в этом случае рассчитывается пеня и существует ли у неё предельная величина. Для этого надо внимательно изучить договор и соответствующие нормативные акты.

Чем пеня отличается от штрафа

Это два разных вида неустойки. Они оба предполагают плату за невыполнение обязательств, но механизм начисления разный. Так, штраф предполагает собой твердую денежную сумму. Например, за просрочку по кредитной карте банк накладывает разовый штраф в 590 рублей.

Пеня — это некоторый процент, который начисляется на сумму задолженности. Допустим, неустойка за поставку какого-то товара — 0,1% в день от его стоимости. Чаще всего применяется какой-то один вид неустойки, реже оба сразу, когда по договору и штраф нужно заплатить, и пеня каждый день капает.

Что касается договоров потребительского кредитования, по ним банки могут назначать только пени, причем в ограниченном законом размере 20% годовых. Но к кредитным картам штрафы применяться могут.

Пени по налоговым сборам

ФНС — тот орган, который весьма активно начисляет пени. Многие россияне не особо следят за сроками уплаты налогов, часто о них вообще не знают. А есть транспортный, земельный налог, на недвижимость, на доходы, и пр. И каждый должен быть уплачен в положенный срок.

Хорошо, если приходит квитанция из ФНС, которую можно оплатить. Но часто ее нет, а о просрочке и пенях гражданин узнает только из соответствующих писем или на портале Госуслуг.

• для физических лиц применяется пеня в виде 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, актуальной на данный момент;
• для организаций в первые 30 дней просрочки предусматривается неустойка в 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Начиная с 31-го дня, к ней добавляется еще 1/150-я.

При этом закон определяет моменты, при которых налогоплательщик может отменить пени. Они не начисляются, если в рамках судебного производства на имущество человека или компании был наложен арест, если принято решение о приостановке операций по его счетам. В этом случае нужно обращаться в ФНС и писать соответствующее заявление.

Как узнать, сколько пеней начислено

Если вы получили письмо, вся информация будет отражаться в нем. Также посмотреть сумму положенных к уплате налоговых сборов и все начисленные пени можно в личном кабинете ФНС. При наличии аккаунта на Госуслугах вся актуальная информация будет отражена там.

При просрочке налогов сумма к оплате делится на две части. Положенный налоговый сбор формируется одной квитанцией, а начисленные пени другой. Вот как это выглядит на портале Гоусуслуг:

Причем, если вы планируете погасить весь долг, изначально нужно закрыть именно сам налог, только потом набежавшие пени. После оплаты в течение 10 дней ФНС обработает платеж и обновит информацию по сумме пеней:

Дело в том, что пени начисляются за каждый день просрочки платежа. То есть, пока обрабатывается платеж, за эти дни снова набежит неустойка, и сумма будет несколько другой.

Пени за неуплату кредитов

Штрафные санкции — постоянный спутник тех, кто не исполняет обязательства по кредитным договорам. Но если раньше банки сами регулировали размер штрафных санкций, то теперь на законодательном уровне все неустойки ограничены.

Это было сделано специально, так как некоторые кредиторы устанавливали необоснованно высокие пени, плюс к ним назначали и штрафы. В итоге заемщики, совершившие даже разовую просрочку, падали в настоящую долговую яму, из которой не могли выбраться.

Вот и возникали ситуации, когда при начальной сумме кредита в 100 000 рублей человек оказывался должен 1 000 000 рублей и даже больше. Чтобы пресечь это, Центральный Банк принял решение ограничить банкиров в части назначения пеней, что отражено в ФЗ-353 О потребительском кредите.

1. Если проценты, положенные по договору, продолжают начисляться. В этом случае пени составят 20% годовых.
2. Если банк прекращает начисление процентов, тогда размер неустойки — 0,1% в день.

В подавляющем числе случае банки придерживаются схемы начисления пеней в размере 20% годовых и при этом продолжают назначать проценты по договору. Штрафы при этом закон брать им запрещает.

Если сделать расчет, то 20% годовых — это не так много, всего 0,055% в день. Например, если сумма просрочки — 10 000 рублей, то на следующий день на нее набегут 5,5 рублей. Но эти 5,5 причисляются к невыплаченной сумме, на следующий день пеня будет высчитываться с 10 005,5 рублей.

При возникновении просрочки по кредиту лучше не затягивать, а обратиться за помощью в банк, например, за реструктуризацией. Иначе в следующем месяце после невнесения очередного платежа сумма просрочки вырастет, пени будут больше. И чем дальше, чем серьезнее окажется рост долга.

Пени по займам от МФО

Несколько другая ситуация касается тех, кто должен микрофинансовым организациям. Пеня на сумму долга начисляется точно такая же, как и в случае с банковским кредитом. То есть согласно ФЗ-353 это 20% годовых, плюс положенная по договору ставка.

Но именно сфера микрокредитования загоняла заемщиков в настоящую кабалу. Дело в том, что на сегодня предельная ставка по займам — 1% в день, ее чаще всего и назначают кредиторы, а это 365% годовых. То есть к 20% годовых добавляются 365%. В итоге долг увеличивается кардинально быстро.

Чтобы уберечь заемщиков от неоправданно высоких неустоек, законодательно ограничена сумма, которую могут требовать микрокредиторы в виде неустоек. В виде пеней и процентов МФО не правомочна требовать с заемщика более 1,5-кратной величины займа.

Проще говоря, если сумма микрозаймам на момент выдачи составляла 10 000 рублей, то в виде процентов и пеней при просрочке МФО может начислить максимум 15 000. То есть общая требуемая к возврату сумма не может быть больше 25 000 рублей.

Все легальные МФО соблюдают эту установленную законом норму. Все компании подконтрольны ЦБ РФ, поэтому превышать свои полномочия — не в их интересах.